保理業(yè)務(wù)，很多人聽(tīng)過(guò)卻不知何意的一個(gè)專(zhuān)業(yè)詞匯，背后掩藏著(zhù)一個(gè)巨量且高速增長(cháng)的市場(chǎng)——去年我國國際和國內保理業(yè)務(wù)量折合人民幣超2.85萬(wàn)億元，同比增速超25%。
在這個(gè)市場(chǎng)里，由銀行提供的保理服務(wù)占據最為重要的份額。近年來(lái)，伴隨著(zhù)銀行保理融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展，一些銀行存在借保理融資之名，操作一般性貸款之實(shí)，放松融資審查等問(wèn)題，無(wú)疑加劇了風(fēng)險向該領(lǐng)域的累積。
記者從相關(guān)渠道獲悉，銀監會(huì )日前下發(fā)了《中國銀監會(huì )關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），嚴格單保理融資業(yè)務(wù)準入，所有單保理融資要嚴格審核基礎交易的真實(shí)性。而諸如不合法基礎交易合同、代理銷(xiāo)售合同、未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴禁開(kāi)展保理融資。
保理業(yè)務(wù)高速增長(cháng)
何謂保理業(yè)務(wù)？簡(jiǎn)而言之，債權人轉讓其應收賬款，從銀行或商業(yè)保理機構換取銀行融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保等綜合性金融服務(wù)。
業(yè)內人士介紹，保理業(yè)務(wù)因其適應了提高國內、國際貿易競爭力的需要，已成為新興的貿易融資工具，近年來(lái)取得了迅速發(fā)展，與信用證業(yè)務(wù)、信用保險（放心保）一并成為貿易債權保障的三駕馬車(chē)。
從這樣幾組數據中可以窺得保理業(yè)務(wù)的欣欣態(tài)勢。
根據國際保理商聯(lián)合會(huì )（簡(jiǎn)稱(chēng)FCI）統計的數據，2012年我國國內和國際保理業(yè)務(wù)量達3437億歐元（按2012年12月31日匯率，折合人民幣超2.85萬(wàn)億元），而2011年這兩部分業(yè)務(wù)量尚為2749億歐元，也就是說(shuō)去年一年保理業(yè)務(wù)增長(cháng)率超25%。
從世界范圍看，我國的保理業(yè)務(wù)量也位居前列。2012年我國保理業(yè)務(wù)量占全球的16%；從2008年開(kāi)始，我國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并持續至今；我國加入FCI的會(huì )員已有25家。
“只要有貿易和賒銷(xiāo)，保理就可以存在�！敝袊⻊�(wù)貿易協(xié)會(huì )商業(yè)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì )發(fā)布的《中國商業(yè)保理行業(yè)研究報告2012》（簡(jiǎn)稱(chēng)《報告》）斷言，“我們樂(lè )觀(guān)地預測，在未來(lái)幾年，中國將繼續成為全球最大的保理市場(chǎng)�！�
銀監會(huì )重拳擊向賣(mài)方單保理融資
而在這個(gè)市場(chǎng)里，由銀行提供的保理服務(wù)占據最為重要的份額。銀監會(huì )副主席閻慶民曾介紹，2011年中國銀行業(yè)的國際和國內保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達2.24萬(wàn)億元，創(chuàng )歷史新高。
蓬勃發(fā)展之時(shí)，難掩個(gè)中風(fēng)險。
銀行保理融資分為賣(mài)方雙保理融資和賣(mài)家單保理融資。近年來(lái)銀行保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展較快，其中尤以賣(mài)方單保理增長(cháng)最為迅速，一些銀行存在借保理融資之名，辦理一般性貸款之實(shí)，放松融資審查等問(wèn)題。
所謂賣(mài)方單保理融資，是指沒(méi)有買(mǎi)方保理機構參與，由一家銀行獨立為賣(mài)方提供保理融資的服務(wù)，包括出口單保理、國內銷(xiāo)售單保理等。
對此，銀監會(huì )下發(fā)的《通知》明確，銀行應加強賣(mài)方單保理融資業(yè)務(wù)管理，嚴格單保理融資業(yè)務(wù)準入。所有單保理融資應嚴格審核基礎交易的真實(shí)性，同時(shí)確定賣(mài)方或買(mǎi)方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴格受理與調查、風(fēng)險評價(jià)與評估、支付和監測等全流程控制。
與此同時(shí)，銀行應通過(guò)單保理合同約定，要求賣(mài)方制定專(zhuān)門(mén)資金回籠賬戶(hù)并及時(shí)提供該賬戶(hù)資金進(jìn)出情況，銀行應動(dòng)態(tài)關(guān)注賣(mài)方或買(mǎi)房經(jīng)營(yíng)、管理、財務(wù)及資金流向等重大預警信號，采取有效措施防范化解保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險。
更為甚者，銀監會(huì )要求銀行根據自身的內部控制水平和風(fēng)險管理能力，對應收賬款范圍予以規范，并對各類(lèi)應收賬款對應的保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)有針對性地區別控制。而如下業(yè)務(wù)品種則禁止開(kāi)展保理融資：不合法基礎交易合同、代理銷(xiāo)售合同、未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權等。
而從整個(gè)保理業(yè)務(wù)層面，銀監會(huì )亦要求，銀行應該結合本行經(jīng)營(yíng)戰略對保理融資業(yè)務(wù)清晰定位，并根據保理融資規模和復雜程度，建立相匹配的組織架構。保理融資規模較大，復雜度較高的銀行，應設立專(zhuān)門(mén)的保理業(yè)務(wù)部門(mén)或團隊，配備專(zhuān)業(yè)的從業(yè)人員，建立完整獨立的前中后臺管理流程。
銀行應對各類(lèi)保理融資業(yè)務(wù)制定明確的政策和程序，保持統一的業(yè)務(wù)標準和操作要求。定期評估政策和程序的有效性，保持保理業(yè)務(wù)的穩健運行。