人力資源和社會(huì )保障部近日公布了2013年二季度企業(yè)年金數據。截止到2013年二季度末,企業(yè)年金積累基金達到5366.65億元,比2012年底的4821.04億元增長(cháng)了11.3%。但從投資收益情況看,二季度的加權平均收益率為0.63%,投資收益為31.18億元,同比明顯下滑。
在老齡化進(jìn)程加快和基礎養老金支付壓力日趨顯現大背景下,構建多層次養老保險體系迫在眉睫。但從二季度數據看,能享受到企業(yè)年金待遇的人數比例仍然較低,僅有1957.30萬(wàn)職工參與其中,企業(yè)年金在養老保險體系“三大支柱”中的作用依然有限。
收益率明顯低于去年
根據這份《全國企業(yè)年金業(yè)務(wù)數據摘要》,目前21家具備年金投資資格的機構管理的資產(chǎn)凈值總額為5161.4億元,相比一季度實(shí)際投資運作資金環(huán)比增長(cháng)5.21%。其中,保險機構占比最高,7家保險機構管理的年金投資組合資產(chǎn)凈值為2431.6億元,占比為47.1%;全行業(yè)共建立了2353個(gè)投資組合,其中,保險機構的投資組合達1313個(gè),占比為55.8%。
從各企業(yè)的投資組合資產(chǎn)凈值規?,平安養老險公司以747.85億元的規模位居第一,其次為中國人壽養老保險公司,資產(chǎn)凈值為618.97億元。此外,泰康資產(chǎn)管理公司、長(cháng)江養老保險公司、太平養老保險公司的年金資產(chǎn)凈值分列全行業(yè)第四位、第八位和第九位。
但從投資收益情況看,今年上半年表現并不理想。數據顯示,今年二季度的加權平均收益率為0.63%,投資收益為31.18億元。
本年以來(lái)加權平均收益率為2.31%,累計收益106.37億元。在2131個(gè)投資組合中,989個(gè)組合的投資收益率處于2%-3%之間,745個(gè)收益率不足2%,其中有11個(gè)為負收益。這一收益率明顯低于去年的水平。
對于企業(yè)年金收益率的波動(dòng),平安養老險公司相關(guān)負責人認為,二季度的收益率較低主要是受6月份股市債市雙雙下跌拖累。其中,股票市場(chǎng)6月份單月下跌了13.97%,中債總財富指數下跌了0.33%,因此,企業(yè)年金投資收益率在6月底處于一個(gè)相對低點(diǎn)。
托管資格下月調整
2007年11月認定的24個(gè)企業(yè)年金基金管理機構資格將于今年11月到期,人社部已經(jīng)發(fā)出通知要求各公司準備資格延續工作。業(yè)內人士認為,年金市場(chǎng)蛋糕的做大必然吸引諸多機構,先行者若非出現違法、違規或風(fēng)控制度不完善等問(wèn)題,獲得資格延期的可能性較大,平安養老險公司、泰康資產(chǎn)等一些獲得人社部首批養老金產(chǎn)品備案的企業(yè)獲得延期資格的可能性就更大。
與養老金類(lèi)似,企業(yè)年金也需要提高收益率。當前,我國基本養老保險的收入替代率僅43.9%。通過(guò)企業(yè)年金的市場(chǎng)化運作,提高其收益率,無(wú)疑將提高退休金的替代率,有利于人們提高退休生活質(zhì)量。作為基本養老保險的重要補充,企業(yè)年金資金規模不斷發(fā)展擴大,提高收益率已迫在眉睫。
一位業(yè)內資深人士表示,為了提高企業(yè)年金委托投資收益,可以適時(shí)進(jìn)一步擴大投資范圍,同時(shí)對企業(yè)年金基金管理機構實(shí)施淘汰機制,優(yōu)化管理機構,以便提升企業(yè)年金收益。
“第二條腿”仍未補齊
自上世紀90年代進(jìn)行社保制度改革開(kāi)始,構建多層次養老保險體系便在規劃之中,但從二季度數據看,目前企業(yè)年金的支持作用依然有限。
一般而言,多層次的養老保險體系由三部分構成:第一部分是基本養老保險,用人單位和個(gè)人按20%、8%的比例繳納;第二部分是企業(yè)補充養老保險(即企業(yè)年金),也由企業(yè)和員工共同承擔,單位繳費一般不超過(guò)上年度工資總額的十二分之一,單位和職工合計繳費一般不超過(guò)上年度工資總額的六分之一;第三部分是個(gè)人儲蓄性養老保險,由個(gè)人自行購買(mǎi)。
但人社部數據顯示,截至今年二季度,僅有59362個(gè)企業(yè)建立了企業(yè)年金計劃,1957.30萬(wàn)職工參與。
近日中國社會(huì )科學(xué)院世界社保研究中心和平安養老險聯(lián)合發(fā)布的首份《中國職工養老儲備指數》透露,參加第一支柱基本養老保險的受訪(fǎng)者占比為95.7%,只有38.9%的受訪(fǎng)者參加了第二支柱企業(yè)年金計劃。據介紹,此次調查對象為大中城市,且沒(méi)有包括機關(guān)事業(yè)單位職工,相當于縮小了調研群體,而實(shí)際上企業(yè)年金職工的參加率更低。
數據顯示,截至2012年底,基本養老保險覆蓋了7.88億人,當年基金收入2.18萬(wàn)億元,支出1.67萬(wàn)億元,年末累計結存2.62萬(wàn)億元。享有企業(yè)年金的人數僅占參加基本養老保險人數的2.3%,而企業(yè)年金總規模也不足基本養老保險結余資金的兩成。企業(yè)年金建立、完善任重道遠。