銀行為騰挪貸款，觸角伸向了各類(lèi)相關(guān)業(yè)務(wù)。今年銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)處于飆升狀態(tài)，也成了銀監會(huì )多次“照顧”的領(lǐng)域。
　　昨日 （12月10日），銀監會(huì )就《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）公開(kāi)征求意見(jiàn)，強調目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問(wèn)題。
　　早在今年7月末，銀監會(huì )就下發(fā)了《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》，對上述問(wèn)題提出監管要求。某銀行支行管理人員對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，將流動(dòng)性貸款做成保理業(yè)務(wù)，可以繞開(kāi)存貸比約束，而將保理業(yè)務(wù)轉讓后，還可以將保理出表。

　　控制貸款騰挪

　　銀行保理這項似乎并不受矚目的業(yè)務(wù)，今年出現爆發(fā)式增長(cháng)。中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )統計數據顯示，2013年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )25家成員單位的國內保理業(yè)務(wù)量達1.2萬(wàn)億元，同比增長(cháng)115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長(cháng)176.1%。而2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣2.8萬(wàn)億元，同比僅增長(cháng)26.9%。
　　銀監會(huì )稱(chēng)，近年來(lái)，銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，為防范和控制風(fēng)險，加強保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。
　　《辦法》規范了保理融資業(yè)務(wù)流程。銀監會(huì )表示，由于目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問(wèn)題�！掇k法》對保理融資的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規范，包括融資產(chǎn)品等。
　　上述支行管理人員表示，該行還是比較嚴格，不是所有一般性貸款都可以轉成保理，要確實(shí)有應收賬款，同時(shí)有買(mǎi)方確認債權轉讓。她認為，監管層有可能擔心保理出表。為了表外化，銀行可能將流動(dòng)資金貸款包裝成保理，再轉給同業(yè)。一方面出表，另一面可收回資金�！�8號文出臺后，控制非標，保理不好出表了。這類(lèi)創(chuàng )新產(chǎn)品做的時(shí)間不長(cháng)，繞開(kāi)了存貸比，和流動(dòng)資金貸款相比，銀行還有中間業(yè)務(wù)收入，收益也更高�！痹摴芾砣藛T稱(chēng)，以應收賬款為擔保的保理，和受益權一樣。
　　對于今年保理業(yè)務(wù)猛增，上述管理人員表示，能做保理業(yè)務(wù)的并不很多，保理必須要有應收賬款為基礎，需要買(mǎi)方企業(yè)在銀行辦手續蓋章，但強勢的買(mǎi)方企業(yè)可能會(huì )嫌麻煩，不樂(lè )意配合賣(mài)方企業(yè)走一圈銀行。
　　“企業(yè)有時(shí)應收賬款太大，為了美化半年報、年報等報表，會(huì )拿應收賬款和銀行做保理。買(mǎi)方能出證明的是明保理，有一種叫暗保理的是買(mǎi)方不知道，這種情況很少�！鄙鲜龉芾砣藛T強調，該銀行給客戶(hù)放款時(shí)，審核是和貸款一樣的。

　　打擊虛假貿易

　　《辦法》稱(chēng)，本辦法所稱(chēng)應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢(qián)債權及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權。
　　上述某基層行管理人員表示，這里強調的是基于實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的最基礎的應收賬款，避免資產(chǎn)證券化后再衍生，增加風(fēng)險。
　　今年7月末，銀監會(huì )就曾下發(fā)了《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》，針對一些銀行借保理融資之名做一般性貸款、放松融資審查等問(wèn)題提出監管要求。明確了禁止開(kāi)展保理融資的業(yè)務(wù)品種（不合法基礎交易合同、代理銷(xiāo)售合同、未來(lái)應收賬款等），強調對賣(mài)方單保理、賣(mài)方雙保理等業(yè)務(wù)應加強風(fēng)險管理并提出具體管控要求。從大概內容看，與上述《辦法》的規范重點(diǎn)類(lèi)似。
　　不過(guò)，某股份行總行保理業(yè)務(wù)相關(guān)人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，《辦法》出臺感覺(jué)比較突然。經(jīng)他們了解，當時(shí)是由于虛假貿易的問(wèn)題，監管層想規范國際保理業(yè)務(wù)，順便連國內保理業(yè)務(wù)一起規范了。
　　此次《辦法》也規定，商業(yè)銀行應對客戶(hù)和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調查，重點(diǎn)對交易對手、交易商品及貿易習慣等內容進(jìn)行審核，并審核相關(guān)單據原件及交易行為是否真實(shí)合理存在，避免企業(yè)通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票或偽造貿易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。
　　在風(fēng)險控制方面，《辦法》規定，商業(yè)銀行應將保理業(yè)務(wù)納入統一授信管理，并根據各類(lèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險類(lèi)別，對賣(mài)方融資風(fēng)險、買(mǎi)方付款風(fēng)險和保理機構風(fēng)險分別進(jìn)行專(zhuān)項管理。
　　要求商業(yè)銀行應建立全行統一的保理業(yè)務(wù)授權管理體系，由總行自上而下實(shí)施授權管理，不得辦理未經(jīng)授權或超授權的保理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，對保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險加權資產(chǎn)計量和資本計提。