“因為保理業(yè)務(wù)問(wèn)題頻出，我們今年年終獎都泡湯了�！蹦硣猩虡I(yè)銀行支行行長(cháng)向時(shí)代周報記者抱怨，針對高風(fēng)險的商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)，銀監會(huì )今年連出組合拳。
12月10日，銀監會(huì )發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“辦法”），并向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。有國有銀行人士不禁感慨，從去年就聽(tīng)到要整頓保理業(yè)務(wù)的風(fēng)聲，今年感覺(jué)監管部門(mén)動(dòng)作非常明顯，以后可能會(huì )更加嚴格。
為什么銀監會(huì )著(zhù)力整頓保理業(yè)務(wù)？這個(gè)看似不起眼的銀行業(yè)務(wù)，由于近年來(lái)的野蠻擴張，埋藏的隱患正在一點(diǎn)點(diǎn)顯現出來(lái)。
“保理業(yè)務(wù)前兩年做得比較大，一旦出現問(wèn)題，影響面就比較大�，F在市場(chǎng)環(huán)境不好，有不少銀行的保理業(yè)務(wù)就已經(jīng)出現問(wèn)題，例如應收賬款不能及時(shí)歸還，成為銀行壞賬�！币晃粐秀y行支行行長(cháng)告訴時(shí)代周報記者。
“出事的保理業(yè)務(wù)主要集中在能源領(lǐng)域，鋼貿領(lǐng)域反而涉及不多”，一位銀行內部人士告訴時(shí)代周報記者，從他了解到的情況來(lái)看，對于鋼貿領(lǐng)域，銀行現在都會(huì )比較謹慎，保理業(yè)務(wù)一般都不會(huì )涉及鋼貿。而煤炭、石油等能源類(lèi)企業(yè)，由于受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響明顯，市場(chǎng)大起大落就影響了能源類(lèi)公司的資金流，這樣風(fēng)險就被轉嫁到了銀行身上。
規模激增 半年達1.2萬(wàn)億
《辦法》中對保理業(yè)務(wù)的定義為，以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。當債權人將其應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供應收賬款催收、應收賬款管理、壞賬擔保、保理融資中的至少一項，即為保理業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)單而言，就是賣(mài)方企業(yè)將貿易過(guò)程中產(chǎn)生的應收賬款轉讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行為企業(yè)提供現金流，解決企業(yè)資金周轉難題。
近年來(lái)，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現爆發(fā)式增長(cháng)。今年10月底，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )在上海發(fā)布《2012年中國保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報告》，這是中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì )首次公布保理行業(yè)報告。
報告顯示，2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達到2.83萬(wàn)億元，同比增長(cháng)26.94%。其中，國內保理業(yè)務(wù)量2.24萬(wàn)億元人民幣，同比增長(cháng)17.83%；國際保理業(yè)務(wù)量939.72億美元，同比增長(cháng)80.16%；進(jìn)口雙保理業(yè)務(wù)量31.59億美元，同比增長(cháng)161%，居全球第四位；出口雙保理業(yè)務(wù)量104.39億美元，同比增長(cháng)103%，連續5年居全球首位。
而今年，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)更是一路飆升。中國銀行業(yè)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì )數據顯示，今年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )25家成員單位的國內保理業(yè)務(wù)量達1.2萬(wàn)億元，同比增長(cháng)115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長(cháng)176.1%。
上述商業(yè)銀行支行行長(cháng)告訴時(shí)代周報記者，保理業(yè)務(wù)前兩年之所以發(fā)展迅猛，主要有兩個(gè)方面原因。一方面，是因為當時(shí)市場(chǎng)環(huán)境比較好，保理業(yè)務(wù)做起來(lái)不會(huì )出現大面積的不良情況；另一方面，銀行內部對保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控，或者說(shuō)對產(chǎn)品的理解存在滯后期，做的時(shí)間久了才會(huì )陸續增加風(fēng)險把控措施以此回避風(fēng)險，所以，有一些銀行在剛做保理業(yè)務(wù)的時(shí)候，由于單純想把量做起來(lái)，就把條件放得很寬松。
實(shí)際上，保理業(yè)務(wù)之所以成為各家銀行追逐的焦點(diǎn)，自然是因為利益使然。通過(guò)保理業(yè)務(wù)，賣(mài)方企業(yè)可以從銀行處獲得資金進(jìn)行周轉，而銀行也可以從中獲得大額收益。但是，保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時(shí)，實(shí)際上也為商業(yè)銀行埋下了隱患。一旦遇到市場(chǎng)環(huán)境不太好的情況，銀行保理業(yè)務(wù)就會(huì )受到牽連，應收賬款收不回會(huì )成為銀行壞賬，如果條件疊加的話(huà)，負面影響則會(huì )更大。
而監管部門(mén)的監管重心主要是針對國內保理業(yè)務(wù)，上述商業(yè)銀行支行行長(cháng)告訴時(shí)代周報記者，“國際保理和國內保理業(yè)務(wù)原理上其實(shí)差不多，但是在具體操作上肯定不一樣，銀監會(huì )此次監管的重點(diǎn)應該是國內保理業(yè)務(wù)。因為國際保理業(yè)務(wù)的條件比較嚴格，例如對保理商資格要求很?chē)�。而對于國內保理業(yè)務(wù)，有些銀行的條件挺寬松的，所以現在出問(wèn)題，一般都是以前那些條件寬松的銀行出事�！�
明晰定義 劍指保理融資
12月10日，在《辦法》出臺時(shí)，銀監會(huì )相關(guān)負責人稱(chēng)，近年來(lái)，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新規旨在防范和控制風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展。據銀監會(huì )表示，此《辦法》是在征求相關(guān)部門(mén)、機構和銀行業(yè)協(xié)會(huì )意見(jiàn)的基礎上起草的。
實(shí)際上，監管部門(mén)對保理業(yè)務(wù)監管升級，主要目的在于整頓保理融資業(yè)務(wù)�！澳壳氨＠順I(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名義做一般性貸款、放松融資審查等問(wèn)題�！鄙鲜鲐撠熑吮硎�。
據了解，《辦法》共分為六章，三十八條，對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監控�！掇k法》對保理業(yè)務(wù)、保理融資、應收賬款及轉讓予以定義并分類(lèi)，規范了保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節，明確了保理業(yè)務(wù)在公司治理、制度建設及內部控制等方面要求，規定了違反《辦法》的監管措施和罰則。
而保理融資業(yè)務(wù)被單獨列為一個(gè)章節，《辦法》要求商業(yè)銀行應按照辦法對具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義，并按自身的情況制定適當的業(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶(hù)準入標準。
另外，《辦法》還要求商業(yè)銀行應根據自身的內部控制水平和風(fēng)險管理能力，對應收賬款范圍予以規范，制定適合做保理融資業(yè)務(wù)的應收賬款標準。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。對未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權等幾種不合格應收賬款的定義做了進(jìn)一步明確。
有國有銀行人士向時(shí)代周報記者表示，在做保理業(yè)務(wù)時(shí)，銀行最怕遇到買(mǎi)賣(mài)雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。
所以，針對關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，銀監會(huì )此次作了重點(diǎn)提醒�！掇k法》表示，商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格審核賣(mài)方和/或買(mǎi)方的資信、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)狀況，分析買(mǎi)賣(mài)雙方產(chǎn)生的應收賬款的出資、轉讓及賬齡結構等情況，合理判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購能力，審查買(mǎi)賣(mài)合同等資料的真實(shí)性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷(xiāo)售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，或買(mǎi)賣(mài)雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應從嚴審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。
監管收緊 銀行不敢再做
“去年已經(jīng)有一些有關(guān)監管收緊的風(fēng)聲了，今年就感覺(jué)監管部門(mén)的動(dòng)作非常明顯�！鄙鲜錾虡I(yè)銀行支行行長(cháng)告訴記者。監管部門(mén)應該也是了解到銀行現在情況不樂(lè )觀(guān)，所以對保理業(yè)務(wù)收緊。
確實(shí)，針對保理業(yè)務(wù)，監管部門(mén)今年已多次“關(guān)照”商業(yè)銀行，可謂動(dòng)作連連。今年7月31日，銀監會(huì )就曾下發(fā)《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”），要求商業(yè)銀行規范保理業(yè)務(wù)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。其中，明確規定嚴格單保理融資業(yè)務(wù)準入，所有單保理融資要嚴格審核基礎交易的真實(shí)性，而諸如不合法基礎交易合同、代理銷(xiāo)售合同、未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴禁開(kāi)展保理融資。
中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì )主任、浦發(fā)銀行副行長(cháng)冀光恒曾表示，我國保理業(yè)務(wù)目前已從初級階段發(fā)展到了精細化、專(zhuān)業(yè)化的中級階段。保理市場(chǎng)亟待更加和諧的生態(tài)環(huán)境，包括法律制度、信用環(huán)境、監管體系、保理商專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力等多個(gè)維度。
與此同時(shí)，商務(wù)部也于9月份對整個(gè)保理行業(yè)提出摸底要求。據了解，目前保理行業(yè)的主角仍為商業(yè)銀行，商業(yè)保理公司成為銀行保理商的有益補充，截至2012年末，商業(yè)保理公司達71家。而根據《關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》，商務(wù)部要求開(kāi)展行業(yè)統計，對商業(yè)保理公司進(jìn)行全面摸底。上述兩個(gè)“通知”的前后下發(fā)，被業(yè)內認為，是銀監會(huì )和商務(wù)部一起出手整頓保理市場(chǎng)。
與7月底《通知》相比，《辦法》在內容方面和以往類(lèi)似，不過(guò)與之前的監管措施相比，則顯示出從嚴的趨勢。除了規范保理融資業(yè)務(wù)流程，銀監會(huì )還提出要完善保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架。銀監會(huì )稱(chēng)，管理框架還涉及團隊建設、授權管理、前中后臺分離、系統建設、風(fēng)險監測及處置等內容，旨在要求銀行建立專(zhuān)業(yè)獨立的管理架構開(kāi)展保理業(yè)務(wù)。
“我們現在已經(jīng)不敢做了�！倍辔汇y行內部人士均這樣告訴記者。不過(guò)，也有銀行人士表示，目前其所在銀行保理業(yè)務(wù)照常，因為剛開(kāi)始做保理業(yè)務(wù)的時(shí)候條件就比較嚴格，有些條件甚至比較苛刻，所以現在其所在銀行的保理業(yè)務(wù)沒(méi)有出現什么問(wèn)題。