銀行保理業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展的同時(shí),也增加了壞賬風(fēng)險。銀監會(huì )近日公布并施行《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》),要求商業(yè)銀行今后不得為權屬不清、寄售合同等五類(lèi)應收賬款做保理融資。
《辦法》要求,商業(yè)銀行應當根據自身內部控制水平和風(fēng)險管理能力,制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應收賬款標準,并明確規定商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。
所謂的保理業(yè)務(wù)是指以債權人轉讓其應收賬款為前提,集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。與一般貸款融資相比,保理業(yè)務(wù)準入門(mén)檻相對較低,銀行通過(guò)保理融資可幫助小微企業(yè)將應收賬款轉變?yōu)楝F金收入。近年來(lái),保理業(yè)務(wù)呈現快速發(fā)展態(tài)勢。統計數據顯示,2013年上半年,國內保理業(yè)務(wù)量達1.23萬(wàn)億元,同比增長(cháng)115.79%。銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)之后,增加了債權人轉嫁來(lái)的風(fēng)險。
關(guān)于基礎交易的真實(shí)性,《辦法》也提出了明確審核要求:商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí),應當嚴格審核賣(mài)方或買(mǎi)方的資信、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)狀況,分析擬做保理融資的應收賬款情況,包括是否出質(zhì)、轉讓以及賬齡結構,合理判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購能力等。
業(yè)內專(zhuān)家表示,應收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的第一道關(guān)卡,若客戶(hù)利用偽造、變造發(fā)票等方式套取銀行信用,一旦銀行疏忽相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料,會(huì )直接導致第一還款來(lái)源落空。