方正證券等并購重組周五“上會(huì )”
2014-07-18    作者:記者 劉振冬/北京報道    來(lái)源:經(jīng)濟參考報
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    7月18日,證監會(huì )上市公司并購重組審核委員會(huì )將召開(kāi)2014年第37次并購重組委工作會(huì )議,審核湖北華昌達智能裝備股份有限公司、山東勝利股份有限公司、方正證券股份有限公司和北京萬(wàn)邦達環(huán)保技術(shù)股份有限公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)申請。
  方正證券2月份公告,通過(guò)向民族證券全體股東非公開(kāi)發(fā)行股份的方式收購民族證券100%的股權。根據中企華出具的資產(chǎn)評估報告(中企華評報字[2013]第1238號),采用市場(chǎng)法評估后的中國民族證券有限責任公司股東全部權益價(jià)值為1298449.75萬(wàn)元,評估增值614903.74萬(wàn)元,增值率為89.96%。評估基準日為2013年8月31日。
  華昌達的重大資產(chǎn)重組以10倍的評估增值率被市場(chǎng)和媒體所詬病。華昌達4月份公布的草案顯示,擬向標的公司上海德梅柯的全體股東發(fā)行股份及支付現金購買(mǎi)其共同持有的上海德梅柯100%的股權,并向上市公司實(shí)際控制人顏華以及九派創(chuàng )投發(fā)行股份募集配套資金。
  在評估基準日2013年12月31日,在中企華出具的《評估報告》所列假設和限定條件下,上海德梅柯的凈資產(chǎn)賬面為5680.80萬(wàn)元,采用收益法評估,評估后上海德梅柯股東全部權益價(jià)值為63010.60萬(wàn)元,評估增值57329.81萬(wàn)元,增值率1009.19%。
  此前,有媒體刊文《德梅柯經(jīng)營(yíng)數據嚴重沖突 華昌達溢價(jià)10倍收購代價(jià)不菲》,指出華昌達發(fā)布的收購上海德梅柯資產(chǎn)收購報告書(shū),以及德梅柯審計報告兩份公告中,針對主要客戶(hù)銷(xiāo)售數據存在金額高達數千萬(wàn)元的差異。隨后華昌達停牌半日并發(fā)布了相關(guān)澄清公告,在澄清公告中該公司修改了資產(chǎn)報告書(shū)數據和德梅柯審計報告數據。
  勝利股份4月份公告,擬以發(fā)行股份的方式購買(mǎi)勝利投資、張德鋼及陳正裕合法持有青島潤昊合計100%的股權、勝利投資合法持有昆侖利用49%的股權以及閆長(cháng)勇、劉賓、孫長(cháng)峰合法持有東泰燃氣100%的股權和東泰壓縮100%的股權并募集配套資金。
  勝利股份收購標的的評估增值率也很高。根據中企華出具的《資產(chǎn)評估報告》,以2013年12月31日為評估基準日,東泰燃氣100%股權的評估價(jià)值為23647.76萬(wàn)元,增值率為931.39%;東泰壓縮100%股權的評估價(jià)值為5916.04萬(wàn)元,增值率為243.21%。青島潤昊100%股權的評估價(jià)值為11043.36萬(wàn)元,增值率為305.27%;昆侖利用49%股權的評估價(jià)值為12041.31萬(wàn)元,增值率為166.75%。
  萬(wàn)邦達5月份公布的草案顯示,擬以發(fā)行股份及支付現金的方式購買(mǎi)張建興、孫宏英、于淑靖、肖杰和河北創(chuàng )智等5名交易對方合計持有的昊天節能100%的股權。根據天健興業(yè)出具的《資產(chǎn)評估報告》,于評估基準日2013年12月31日,昊天節能100%股權的評估值為72972.14萬(wàn)元,較賬面凈資產(chǎn)增值額為45649.54萬(wàn)元,增值率為167.08%。參考評估值,扣除評估基準日后標的資產(chǎn)原股東享有的4867.20萬(wàn)元現金分紅后,經(jīng)交易雙方協(xié)商,標的資產(chǎn)作價(jià)為68100萬(wàn)元。
  但市場(chǎng)對萬(wàn)邦達的收購并不買(mǎi)賬。5月15日,停牌兩個(gè)月之久的萬(wàn)邦達宣布“收購昊天節能進(jìn)軍環(huán)保節能領(lǐng)域”,股價(jià)開(kāi)盤(pán)后低開(kāi)低走,收盤(pán)被打至跌停,當日有4000萬(wàn)元資金凈流出,機構席位更是出現在大甩賣(mài)的行列。
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