巴塞爾協(xié)議Ⅲ是全球銀行業(yè)監管的標桿，其出臺必將引發(fā)國際金融監管準則的調整和重組，影響銀行的經(jīng)營(yíng)模式和發(fā)展戰略。在巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺之際，中國銀監會(huì )及時(shí)推出了四大監管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大方面，及時(shí)進(jìn)行了跟進(jìn)，構成了未來(lái)一段時(shí)期中國銀行業(yè)監管的新框架。這被業(yè)界稱(chēng)為中國版“巴塞爾Ⅲ”。
有媒體報道，銀監會(huì )上報的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動(dòng)性四大監管新工具已于近日獲國務(wù)院批準。
在資本充足率方面，商業(yè)銀行一級資本充足率，從現行的4%上調至5%，資本充足率保持8%不變；第二，在撥備覆蓋率的基礎上，引入動(dòng)態(tài)撥備率指標控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，原則上不低于2.5%；第三，引入杠桿率監管指標，按照監管規劃，“十二五”期間，我國銀行業(yè)杠桿率監管標準確定為不低于4%；第四，在現有流動(dòng)性比率監管基礎上，引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩定融資比率指標。預計杠桿率、流動(dòng)性指引預計將先期發(fā)布。而撥備率仍需和財政部做最后協(xié)商。
提高資本充足率，強化資本監管�！笆濉逼陂g，我國銀行監管部門(mén)擬實(shí)行新的資本監管制度，對于銀行資本的數量、質(zhì)量和標準提出新的要求。
“十二五”期間，銀行業(yè)將實(shí)施更為審慎的資本充足率監管標準。在獲國務(wù)院批復方案中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求調整為5%、6%和8%。此外，新的規定還對所有銀行設置抵御經(jīng)濟周期波動(dòng)的超額資本，獲批方案留存超額資本2.5%，反周期超額資本0至2.5%。銀監會(huì )有關(guān)負責人曾指出，只有在出現系統性貸款高速增長(cháng)的情況下，商業(yè)銀行才需計提反周期超額資本，大多數時(shí)間反周期超額資本為0。獲批方案資本充足指標自2012年年初開(kāi)始執行，系統重要性銀行于2013年年底達標，非系統重要性銀行2016年年底達標。
執行新標準后，系統重要性銀行最低總資本充足率要求為11.5%，非系統重要性銀行為10.5%。
巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行核心資本和普通股權限的要求大幅提升，可以看出，順應巴塞爾委員會(huì )的要求，我國銀行監管新工具箱的核心監管工具仍然是資本要求。監管部門(mén)希望通過(guò)實(shí)現新的資本監管制度，提高最低資本要求，以便更有效地抵御和化解銀行潛在風(fēng)險造成的損失。
銀監會(huì )日前公布的數據顯示，2010年年末我國商業(yè)銀行整體加權平均資本充足率12.2%，比年初上升0.8個(gè)百分點(diǎn)；加權平均核心資本充足強化監管乃大勢所趨。
2011年，隨著(zhù)銀監會(huì )巴塞爾協(xié)議Ⅲ中國版正式推行，中國銀行業(yè)或許在繼2010年天量再融資之后，再度走上資本補血之路。
提升撥備覆蓋率，實(shí)行動(dòng)態(tài)撥備率指標控制。實(shí)際上，2.5%的動(dòng)態(tài)撥備率在去年11月17日銀監會(huì )印發(fā)的名為《中國銀監會(huì )關(guān)于加強當前重點(diǎn)風(fēng)險防范工作的通知》中就明確提出，同時(shí)貸款損失準備金占不良貸款的比例原則上應不低于150%，兩者按孰高要求執行。
據悉，執行時(shí)間由2012年1月1日開(kāi)始，達標時(shí)間系統重要性銀行為2013年年底，非系統重要性銀行為2016年年底達標，但對個(gè)別銀行給予額外2年左右寬限期。
對銀行而言，這些新規將要求它們縮減資產(chǎn)負債表規模，舍棄那些被認為具有過(guò)高風(fēng)險的業(yè)務(wù)種類(lèi)。由于撥備直接來(lái)源于當期利潤，商業(yè)銀行需要將收益更多地儲備起來(lái)，以應對潛在風(fēng)險，可供向投資者和員工派發(fā)的錢(qián)將減少。對消費者來(lái)說(shuō)，新規有利也有弊——在存款利息可能提高的同時(shí)，貸款成本也可能增加，并且貸款難度加大。
截至2010年第三季度，深圳發(fā)展銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和寧波銀行的撥貸比較低，處于1.3%～1.4%的水平；撥貸比達標的僅農行、中行（2010年上半年）和華夏銀行三家，其中農行最高，為3.3%，中行和華夏均懸于2.5%的達標線(xiàn)。
引入杠桿率監管指標，控制銀行表內外業(yè)務(wù)風(fēng)險。根據《商業(yè)銀行杠桿率監管指引》（征求意見(jiàn)稿），杠桿率要求為不得低于4%，同時(shí)要求各商業(yè)銀行從2012年1月1日開(kāi)始實(shí)施。按照4%的標準，比新版巴塞爾協(xié)議高一個(gè)點(diǎn)，而目前中國銀行業(yè)杠桿率普遍都在4.5%以上，這個(gè)指標短期內對銀行不會(huì )有太大影響。
建立流動(dòng)性風(fēng)險監管標準，增強銀行體系維護流動(dòng)性的能力。目前我國對于銀行業(yè)流動(dòng)性比率的監管，已經(jīng)存在一些較為明確的指標要求，如要求存貸比不能超過(guò)75%，流動(dòng)性比例大于25%，核心負債依存度大于60%，流動(dòng)性缺口率大于-10%，以及限制了最大十戶(hù)存款占比和最大十戶(hù)同業(yè)拆入占比，超額存款準備金制度等，這些指標對于監控銀行業(yè)的流動(dòng)性起到了較好的作用。
本次國際金融危機表明，即便在銀行資本充足和資本質(zhì)量得到保證的前提下，流動(dòng)性出現問(wèn)題也容易造成不可收拾的局面。為此，巴塞爾委員會(huì )引入了兩個(gè)流動(dòng)性監管新指標，即流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩定融資比率（NSFR）。具體而言，流動(dòng)性覆蓋率指銀行流動(dòng)性資產(chǎn)儲備與壓力情景下30日內凈現金流出量之比，用于度量短期（30日內）單個(gè)銀行流動(dòng)性狀況，目的是提高商業(yè)銀行短期應對流動(dòng)性停滯的敏感性。凈穩定融資比率指可用的穩定資金與業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金之比，用于衡量銀行在中長(cháng)期內可供使用的穩定資金來(lái)源是否足以支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，也可以反映中長(cháng)期內銀行所擁有的解決資產(chǎn)負債期限錯配的資源和能力。這兩個(gè)指標的提出，將能夠進(jìn)一步增加銀行維護流動(dòng)性的能力。
我國將在“十二五”期間引入這兩個(gè)新指標。具體而言，對于這兩項指標，銀行監管標準均設定為100%，獲批方案對上述兩個(gè)指標設置2年觀(guān)察期，將于2012年年初開(kāi)始執行，并于2013年年底達標。
包括資本充足率、撥備率、杠桿率、流動(dòng)性四大監管新工具的實(shí)施，雖然給中國銀行業(yè)帶來(lái)更大挑戰，但是，這也是促進(jìn)中國銀行業(yè)轉型的一次良機。