近日，一篇《養老保險面臨繳費高保障低質(zhì)疑資金被通脹稀釋》的文章在網(wǎng)上流傳。這篇文章通過(guò)各方論述得出三個(gè)結論：交養老金不劃算；交得越多越不劃算；養老靠社保，不如靠自己。
　　面對諸多質(zhì)疑，4月19日，深圳市社保局出面釋疑。該局新聞發(fā)言人還從制度的設立、養老保險計發(fā)辦法等方面詳解養老保險制度，認為“養老保險靠政府不如靠自己”的說(shuō)法，不專(zhuān)業(yè)，也不負責任。
　　對于交養老金是否不劃算的問(wèn)題，該發(fā)言人舉例計算：假設一員工繳費年限30年，按最低工資1320元繳納，繳納比例為21%，一年繳交3324元，30年繳納9萬(wàn)元，9萬(wàn)元是交的錢(qián)。所交21%的養老金的8%計入個(gè)人賬戶(hù)，為105元×12=1267元，再乘以30年，約為3.8萬(wàn)元，60歲退休則除以139的月數，為274元，個(gè)人賬戶(hù)每月計發(fā)金額為274元�；�本養老金為上年度在崗職工月平均工資的20%為800元，274元+800元=1074元。一年下來(lái)是1.2萬(wàn)元，10年12萬(wàn)元�，F在深圳平均養老年齡為73.8歲，肯定是比30年交的9萬(wàn)元劃算。
　　乍一看，上述詳解似乎撥開(kāi)了人們心頭的疑云，養老保險的細節與前景一下就亮堂起來(lái)了。但是，且慢，在我看來(lái)，養老金的賬有多種算法，深圳社保局上述算法并不靠譜。
　　社保養老確實(shí)非常復雜，涉及工資水平、繳費年限、物價(jià)水平、投資收益、全社會(huì )養老規模、人均壽命等方方面面，沒(méi)有基本的知識基底，或者不用心梳理，真的會(huì )是云里霧里，要想弄個(gè)清楚明白，確實(shí)不易。
　　不過(guò)，順著(zhù)這位發(fā)言人的思路，筆者稍加變通，就可以算出不同的結果。
　　按照他的算法，A月薪1320元，30年只繳納了9.9萬(wàn)元；而30年后，每年拿回1.2萬(wàn)元，10年共拿回12萬(wàn)元，比繳納的總數多出2萬(wàn)元。如果A活到平均壽命水平，還會(huì )多拿回4.8萬(wàn)元。因此，我們可以得出結論：繳納養老金是樁劃算的買(mǎi)賣(mài)。事情果真如此嗎？
　　其實(shí)，即使不考慮工資增長(cháng)以及工資增長(cháng)超過(guò)物價(jià)上漲的影響，僅將30年繳費的利息考慮進(jìn)去，結果就大不一樣。具體算法如下：假設A員工23歲時(shí)開(kāi)始繳納養老金，按照上述標準計算，第一年交3324年，30年結束時(shí)，賬戶(hù)資金總數為9.9萬(wàn)元；按簡(jiǎn)單平均法計算，30年內平均賬戶(hù)余額為5萬(wàn)元（0.3324+9.9=10.23/2=5.1）；A23歲就業(yè)并繳納養老金，60歲領(lǐng)取養老金，養老金存續37年；若銀行存款年利率為2.5%，則這些繳納的養老金可取得4.6萬(wàn)元的利息。因此，本金加利息收入，養老賬戶(hù)中的資金總額為14.5萬(wàn)元。與上述社保局的算法相對照，可以說(shuō)A并沒(méi)有占什么便宜，只要每月將錢(qián)存入銀行帳戶(hù)，就能達到目的。
　　由此我們可以得出一個(gè)結論，即即使按最低標準繳納養老金，其實(shí)也是自己養活自己，那么，按較高水平繳納養老金的人將面臨怎么樣的結果？
　　如果將B的起點(diǎn)工資提高到2500元，B年均繳納的養老金為6300元（2500x12x21%），30年總額為18.9萬(wàn)元。其中個(gè)人賬戶(hù)7.2萬(wàn)元，公共賬戶(hù)11.7萬(wàn)元。按照上述同樣算法，B每月可從個(gè)人賬戶(hù)上支取518元（72000/139）的養老金，從公共賬戶(hù)上支取800元，總計1318元，年支取1.58萬(wàn)元，10年為15.8萬(wàn)元。如果B活到74歲的平均壽命，14年總共領(lǐng)取22.12萬(wàn)元。但是，如果將養老金存續期37年的利息（{0.63+18.9}/2x2.5%x37=9萬(wàn)元）計算進(jìn)去，則本金加利息的總資金達到27.9萬(wàn)元。
　　再假設第三種情形，C的計繳工資為4000元，年繳納養老金10080元，30年共計繳納30.24萬(wàn)元。其中個(gè)人賬戶(hù)為11.52萬(wàn)元，公共賬戶(hù)上的資金為18.72萬(wàn)元。60歲退休時(shí)，C每月可以從個(gè)人賬戶(hù)上支取828.77（115200/139）元，從公共賬戶(hù)上支取800元，總計1628.77元。全年拿回1.9545萬(wàn)元，10年總共拿回19.54萬(wàn)元。即使C活到80歲，他獲得的養老金不到40萬(wàn)元。但是，他所繳納的養老金本金加利息（14.45萬(wàn)元）共計44.69萬(wàn)元。如果按平均壽命74歲計算，C拿回的養老金才27.36萬(wàn)元，比自己賬戶(hù)上的總數少17.33萬(wàn)元。
　　上面的計算沒(méi)有考慮存款的復利收益，也不考慮工資水平的提高，而僅僅將養老金的投資收益按一年期銀行存款的較低利率水平2.5%計算。一般而言，工資水平的提高可以沖抵物價(jià)上漲的影響。而隨工資水平提升而來(lái)的繳納數的提高大體上也可以彌補因社會(huì )平均工資水平提升產(chǎn)生的公共賬戶(hù)中的支取額的增加量。因此，上述計算大體上是可信的，反映了不同人群繳納養老金與享受養老金待遇的差別。這清楚明白地支持上述質(zhì)疑文章的一個(gè)觀(guān)點(diǎn)，即“交得越多越不劃算”。如果統一按領(lǐng)取10年計算，A的賬戶(hù)上將多出（14.5-12）2.5萬(wàn)元；B的賬戶(hù)上多出（27.9-15.8）12.1萬(wàn)元；C的賬戶(hù)上多出（44.69-27.36）17.33萬(wàn)元。
　　必須承認，養老是個(gè)世界性難題，即使發(fā)達如北歐等國家，也沒(méi)有誰(shuí)敢斷言已經(jīng)較好地解決了養老問(wèn)題，它們也仍處在探索完善階段。因此，毫無(wú)疑問(wèn)，在養老方面，中國是后來(lái)者，還在“邯鄲學(xué)步”，要允許全社會(huì )對此進(jìn)行探索、爭鳴與討論。無(wú)法回避的是，按照現行的政策，我們的養老金制度存在繳交水平高而養老給付低的缺陷。如果再考慮其他稅項，百姓的現實(shí)負擔非常高。養老金占工資的21%，住房公積金占工資的16%，加上社會(huì )保險中包括醫療保險在內的其他支出，這幾項總計占工資收入的比例超過(guò)40%。如果再考慮到生活消費中的其他非直接稅支出，作為一個(gè)深圳人，你收入中自己能支配的不足50%。