10月12日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開(kāi)國務(wù)院常務(wù)會(huì )議，研究確定支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融、財稅政策措施。筆者認為，這一系列政策措施的推出非常及時(shí)。因為，當下民間高利貸現象愈演愈烈，如不及時(shí)加以控制，將會(huì )將小微企業(yè)拖入資金鏈怪圈，進(jìn)而擾亂我國正常的經(jīng)濟金融秩序。而抑制高利貸蔓延應貴在多策破解小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)難題。
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小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨重重難關(guān) |
可以說(shuō)，近些年來(lái)，小微企業(yè)在促進(jìn)我國經(jīng)濟增長(cháng)、增加就業(yè)、科技創(chuàng )新與社會(huì )和諧穩定等方面具有不可替代的作用。然而，當前一些小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在著(zhù)難以應對的重重難關(guān)，融資難和稅費負擔偏重等問(wèn)題突出，對此不能不引起我們的注意。這些難關(guān)突出表現在，第一關(guān)就是融資關(guān)。今年以來(lái)，由于銀行信貸緊縮力度增大，而針對小微企業(yè)的直接融資的“通道”又太少，使一部分小微企業(yè)面臨融資難，且融資成本不斷上升。第二關(guān)是成本關(guān)。今年以來(lái)，原材料、勞動(dòng)力、租金、資金等多項成本大幅上漲，加之中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中缺乏議價(jià)能力，無(wú)法通過(guò)定價(jià)轉移成本，于是利潤空間遭到壓縮，處于虧損邊緣。第三關(guān)則是用工關(guān)。據一些中小企業(yè)人力資源部負責人介紹，目前中小企業(yè)很難招到熟練掌握生產(chǎn)技術(shù)的藍領(lǐng)工人，原因是要求的薪酬太高，企業(yè)難以承受，有時(shí)去一次招聘會(huì )連一個(gè)人都招不到。第四關(guān)是匯率關(guān)。當前，由于人民幣持續升值，外貿型中小企業(yè)仍然受到匯率關(guān)的沖擊。尤其是長(cháng)三角、珠三角地區的許多外貿出口型中小企業(yè)，其產(chǎn)品附加值低，利潤率較低，僅占銷(xiāo)售收入的3%－5%。如果以美元計價(jià)的銷(xiāo)售收入兌換成人民幣，在人民幣出現較大比例升值的情況下，企業(yè)將很難盈利甚至虧損。第五關(guān)是稅負關(guān)。當前，中小企業(yè)稅負偏重是不爭的事實(shí)。據統計，如果把中國各種隱性、顯性的稅加在一起，很多中小企業(yè)平均稅負在40%以上。稅種包括增值稅、城市維護建設稅、教育附加費、印花稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、城鎮土地使用稅、企業(yè)所得稅等多項，僅增值稅一項就占營(yíng)業(yè)額的10%。稅負關(guān)使企業(yè)難堪重負。
小微企業(yè)發(fā)展中面臨著(zhù)重重難關(guān)，加之銀行貸款門(mén)檻不斷提高的現狀，使得那些資信狀況并不占優(yōu)勢的小微企業(yè)從銀行分到的信貸之“羹”越來(lái)越少。在資金瓶頸中生存，不少小微企業(yè)只好轉向民間借貸，從而造就了民間借貸利率的暴漲。在當下的民間借貸市場(chǎng)上，月息10%是最常見(jiàn)的利率標準，有的地下錢(qián)莊年息居然達到了180%。根據國家規定，民間借貸利率不得超過(guò)基準利率4倍，那按一年期利率計，4倍基準利率為26.24%；而月息10%，折合年息就是120%，已超過(guò)了商業(yè)銀行貸款利率的18倍。民間借貸利率的暴漲，還形成了一個(gè)火爆的高利貸產(chǎn)業(yè)鏈。這個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈，囊括了商業(yè)銀行、擔保公司、典當行、信托投資公司、租賃公司、上市公司、民營(yíng)企業(yè)及個(gè)人，整個(gè)鏈條環(huán)環(huán)相扣，共同造就了活躍的民間高利貸。在高利貸鏈條中，擔保公司是個(gè)重要角色，通過(guò)擔保獲取銀行資金，然后用于放貸，最終成為民間高利貸的積極推動(dòng)者。而這場(chǎng)火爆的高利借貸中的可怕之處就是，由于民間借貸行為存在交易隱蔽、法律地位不確定、風(fēng)險不易控制等特征，有些甚至以非法集資、洗錢(qián)等犯罪行為充斥其間。一旦民間資本借貸出現問(wèn)題便會(huì )像“多米諾骨牌”一樣引發(fā)一連串的問(wèn)題。有媒體報道稱(chēng)，因資金鏈斷裂而“跑路”甚至跳樓的溫州企業(yè)主僅9月以來(lái)就高達25人。他們要么借了高利貸，但營(yíng)業(yè)利潤抵不上所需償還的高額利息；或者自己擔保的巨額資金連本帶息難以收回。還有，不少中小企業(yè)既是債權人又是債務(wù)人，一旦哪個(gè)環(huán)節出現了問(wèn)題，上游下游都會(huì )隨之出現不良運轉。這是一個(gè)走“獨木橋”的游戲規則，雖然刺激但充滿(mǎn)風(fēng)險。
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多策為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)排憂(yōu)解難 |
首先，相關(guān)部門(mén)應積極按照國務(wù)院常務(wù)會(huì )議提出的支持小微企業(yè)發(fā)展的金融、財稅政策九項措施辦事。商業(yè)銀行要加強對小微企業(yè)的信貸支持力度，對于小微企業(yè)資金鏈緊繃的地區，要求商業(yè)銀行“不抽資、不壓貸”，為企業(yè)爭取緩沖的時(shí)間。要提高小型微型企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)以及進(jìn)行結構性減稅。加大對符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策、能夠吸納就業(yè)的科技、服務(wù)和加工業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟的支持力度，引導和幫助小型微型企業(yè)穩健經(jīng)營(yíng)、增強盈利能力和發(fā)展后勁。
其次，資本市場(chǎng)要為小微企業(yè)股權融資創(chuàng )造有利條件。逐步擴大小微企業(yè)集合票據、集合債券、短期融資券發(fā)行規模，積極穩妥發(fā)展私募股權投資和創(chuàng )業(yè)投資等融資工具。進(jìn)一步推動(dòng)交易所市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)建設，包括中小板和創(chuàng )業(yè)板以及三板市場(chǎng)建設。擁有符合國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調整和振興規劃要求的新技術(shù)、新工藝、新設備、新材料、新興業(yè)態(tài)項目的中小企業(yè)應將陸續成為上市公司中的一員，以改善小微企業(yè)股權質(zhì)押融資環(huán)境，進(jìn)而遠離高利貸融資環(huán)境。
再次，盡快建立健全中小企業(yè)信用擔保制度。中小企業(yè)信用擔保制度能夠有效分散金融機構對中小企業(yè)融資的風(fēng)險，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。近年來(lái)全國中小企業(yè)信用擔保體系建設已取得積極進(jìn)展。下一步，中小企業(yè)信用擔保機構要通過(guò)合理確定并適當降低貸款擔保收費標準，簡(jiǎn)化貸款擔保手續，縮短貸款擔保辦理時(shí)間等辦法提高信用擔保質(zhì)量。還要加強與銀行協(xié)商，爭取在授信額度內采取“一次授信、分次使用、循環(huán)擔�！狈绞�，提高審保和放貸效率。
