“資本市場(chǎng)本身就是商業(yè)信用發(fā)展的結果，是以誠信立足的，應該有責任和信心在誠信建設方面走在最前列�！边@是中國證監會(huì )主席郭樹(shù)清履新后首次談到資本市場(chǎng)的誠信建設時(shí)的表態(tài)。從此番表態(tài)中，可以看出證監會(huì )對資本市場(chǎng)誠信建設的態(tài)度和決心，同時(shí)也意味著(zhù)建立以保護廣大投資者合法權益為重心的市場(chǎng)誠信體系建設將成為證監會(huì )下一階段的工作重點(diǎn)。
　　黨的十七屆六中全會(huì )也提出，“把誠信建設擺在突出位置，大力推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會(huì )誠信和司法公信建設，抓緊建立健全覆蓋全社會(huì )的征信系統，加大對失信行為懲戒力度，在全社會(huì )廣泛形成守信光榮、失信可恥的氛圍”。
　　資本市場(chǎng)的誠信水平，直接關(guān)系到市場(chǎng)的運行效率和健康發(fā)展。 英國1720年的南海公司事件，美國1929年的股市崩潰以及安然事件，都是誠信原則淪喪引發(fā)嚴重經(jīng)濟后果的典型案例。證券市場(chǎng)是充滿(mǎn)各種機會(huì )與誘惑的博奔場(chǎng)所，需要通過(guò)各種制度安排對證券市場(chǎng)參與者的行為進(jìn)行約束與監督。然而，如果市場(chǎng)參與方喪失誠信原則，那么再?lài)栏竦纳鐣?huì )監管機制都會(huì )發(fā)生遺漏。
　　近年來(lái)，我國資本市場(chǎng)的規模、廣度和深度日益拓展，市場(chǎng)各方的利益訴求更加直接、明顯。同時(shí)，隨著(zhù)我國資本市場(chǎng)發(fā)生轉折性變化，市場(chǎng)的運行機制更趨復雜，市場(chǎng)主體的行為方式更加多元化，誘發(fā)違法失信的動(dòng)機因素出現新的變化，違法失信行為的表現形式更加復雜多樣，市場(chǎng)的誠信要求更加廣泛、突出。如并購重組過(guò)程中的內幕交易、基金經(jīng)理“老鼠倉”背信交易、中介機構專(zhuān)業(yè)把關(guān)失職等，嚴重違反市場(chǎng)“三公”原則，破壞市場(chǎng)秩序，損害投資者的合法權益。這些行為的存在表明，加強市場(chǎng)誠信建設的任務(wù)依然艱巨，必須要把加強市場(chǎng)誠信建設置于重要位置。
　　誠信是證券市場(chǎng)的基礎,資本市場(chǎng)參與者的誠信表現，是資本市場(chǎng)正常秩序和維持市場(chǎng)信心，促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)展的基本依托，因此要采取多種措施，促進(jìn)資本市場(chǎng)誠信意識和誠信文化的培育，誠信建設的基礎，要將誠信建設制度化，強化實(shí)行責任追究制度，追究失信責任的有效機制。
　　同時(shí)，建立以保護廣大投資者合法權益為重心的市場(chǎng)信用體系，才能取得廣大投資者的信任與支持。要明確誠信、責任與義務(wù)，形成維護誠信利益、追究失信責任的公平競爭機制，加強誠信文化的建設，創(chuàng )建誠實(shí)守信的良好氛圍，增強道德約束力，不斷提高誠信水平。
　　近些年來(lái)，我們也看到，中國證監會(huì )始終把懲治和教育失信、鼓勵和維護誠信作為監管工作重點(diǎn)，不斷推進(jìn)完善法律制度體系，創(chuàng )新監管執法體制，切實(shí)加強誠信體系建設。
　　但是，也要看到，建立一個(gè)誠信的證券市場(chǎng)是一個(gè)長(cháng)期、復雜的系統過(guò)程。從美國安然事件的處理可以看出，證券監管機構對信息披露制度的完善和市場(chǎng)監管的加強對誠信建設起著(zhù)重要作用，但還要有賴(lài)社會(huì )各界的共同努力：建立科學(xué)的處理證券市場(chǎng)問(wèn)題的制度機制、健全證券市場(chǎng)的失信懲罰制度、建立個(gè)人信用制度、改善公司治理結構、投資銀行或券商和會(huì )計師律師等中介服務(wù)機構的盡責、媒體和社會(huì )輿論的監督。