我國養老保險制度堅持“廣覆蓋，�；�本，多層次，可持續”的方針，符合中國國情。只有建立多層次的保障項目，才能實(shí)現養老保險的持續運轉。實(shí)際上，我國在20世紀90年代啟動(dòng)養老保險制度改革之初時(shí)，就設定了多層次的養老保險體系。然而，養老保險制度歷經(jīng)15年，取得了一定成績(jì)，但也有一些問(wèn)題需要完善。
　　首先，非繳費的基礎保障沒(méi)有普適性。目前，我國針對老年人的非繳費型基礎保障主要包括地方財政支持的高齡補貼、新型農村社會(huì )養老保險的基礎養老金和城鎮居民養老保險的基礎養老金。此外，符合家計調查資格的老年人可以享受最低生活保障。這些項目?jì)H覆蓋特定群體，從本質(zhì)上有別于許多國家覆蓋全民的國民年金。
　　其次，公共養老金負擔沉重。中國社科院發(fā)布的《中國養老金發(fā)展報告2011》指出，除去財政補貼，2010年我國有14個(gè)省份基本養老保險當年收不抵支。盡管到2010年底我國基本養老保險累計結余達到1.53萬(wàn)億元，但仍大量依賴(lài)財政補貼，近10年來(lái)，基本養老保險的財政補貼超過(guò)1萬(wàn)億元。2005-2011年，中央連續七次調高城鎮企業(yè)職工的養老金待遇。養老金待遇提高了，也使養老保險的待遇與繳費逐漸隔離，養老保險制度很難擺脫對財政補助的依賴(lài)。隨著(zhù)人口老齡化和高齡化的快速發(fā)展，基本養老保險存在財務(wù)隱患，而且財務(wù)風(fēng)險將逐漸顯性化。
　　第三，企業(yè)年金補充作用弱。我國企業(yè)年金制度建設始于2004年，起步較晚。目前，全國參加企業(yè)年金計劃的職工不到參加基本養老保險職工人數的7%，也就是說(shuō)，超過(guò)93%的企業(yè)職工養老金收入仍主要來(lái)自于基本養老保險。2011年陷入主權債務(wù)危機的希臘，其企業(yè)年金占GDP的比重僅為0.01%，我們國家為0.7%，而OECD國家平均水平達到75%，有的國家超過(guò)100%。企業(yè)年金規模小，補充作用不明顯，造成老百姓過(guò)度依賴(lài)公共養老金，財政“兜底”壓力非常大。
　　第四，商業(yè)養老保險作用未體現。我國商業(yè)養老保險總體規模小，投保人數少。2010年全國商業(yè)養老保險原保費收入只有1215億元，而2030年商業(yè)養老保險的領(lǐng)取需求將達到9005-42338億元。這種狀況，除了要求保險公司提供更高投資收益率以外，更重要的是擴大壽險投保面，吸引更多的人購買(mǎi)商業(yè)養老保險，用商業(yè)保險年金作為老年收入的重要補充。
　　最后，老年長(cháng)期照護支持不足。人口高齡化使長(cháng)期照護的社會(huì )需求越來(lái)越大。據全國老齡委估計，到2030年我國老年長(cháng)期照護費用將達到8983-14971億元。但目前我國還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的老年長(cháng)期照護籌資機制，有需求的老年人大多數只能從市場(chǎng)上購買(mǎi)照護服務(wù)（如雇用保姆或小時(shí)工，或者入住養老機構）。無(wú)論國內外，長(cháng)期照護費用都是老年生活支出中最重要的項目。如果沒(méi)有很好的籌資制度，老年人就會(huì )要求更多的養老金以購買(mǎi)照護服務(wù)，這無(wú)疑會(huì )給公共養老金制度造成很大負擔。
　　因此，建立多層次養老保險能夠有效解決老齡化帶來(lái)的養老需求和財政負擔之間的矛盾，兼顧公平和效率，實(shí)現權利和責任相對應。我國多層次養老保險制度已基本建立，但還需在以下幾個(gè)方面增強改革力度。
　　穩步提高城鄉老年居民的基礎養老金。2009年和2010年我國相繼開(kāi)展新型農村社會(huì )養老保險和城鎮居民社會(huì )養老保險試點(diǎn)工作，規定年滿(mǎn)60周歲的老年人每人每月享受不少于55元的基礎養老金，由中央財政出資（中西部全額補助，東部地區補助一半）。以2009年全國城鄉低保平均水平來(lái)看，城鄉老年居民的基礎養老金僅相當城鎮低保的24%和農村低保的55%，遠遠不能滿(mǎn)足基本生活需求。近年來(lái)城鎮企業(yè)職工養老金、最低工資標準、最低生活保障待遇水平連續調高，必定推動(dòng)城鄉居民基礎養老金調待政策的出臺。需要建立穩步的調待機制，避免待遇增長(cháng)過(guò)快。在時(shí)機成熟時(shí)可以考慮建立覆蓋全民的、統一的國民年金制度。
　　繼續擴大基本養老保險的覆蓋面。自2005年國務(wù)院將擴大基本養老保險覆蓋面列入工作重點(diǎn)以來(lái)，非公有制企業(yè)職工、個(gè)體工商戶(hù)、靈活就業(yè)人員等參保人數連年增加�！吨袊�養老金發(fā)展報告2011》指出，2010年個(gè)體參保群體、企業(yè)職工參保群體、機關(guān)和事業(yè)單位參保群體的贍養率分別為21.31%、36.1%、27.83%和31.97%。將機關(guān)事業(yè)單位職工和個(gè)體從業(yè)人員更多地納入到基本養老保險體系中，有利于降低制度贍養率。
　　推動(dòng)企業(yè)年金和職業(yè)年金跨步發(fā)展。從國外經(jīng)驗來(lái)看，企業(yè)年金和職業(yè)年金占老年收入的比重高于公共養老金。國際勞工組織（ILO）曾在1952年的《社會(huì )保障最低標準公約》中指出，養老金替代率最低為55%。其中，公共養老金替代率為20%，其余的養老責任需要補充保險來(lái)承擔。2010年我國企業(yè)年金總資產(chǎn)僅2809.24億元，如果按1.94億參保職工來(lái)算，人均基金資產(chǎn)不到1500元，保障能力遠遠不足。此外，我國公共部門(mén)職業(yè)年金制度還未建立，退休人員的養老金和生活補貼均來(lái)自當期財政，“第二支柱”的支撐力沒(méi)有體現�；�本養老保險的財務(wù)可持續受到人口老齡化的嚴峻挑戰，亟須補充性保險分擔養老重任。擴大企業(yè)年金規模，明確職業(yè)年金制度，都需要大力推進(jìn)、大步前行。
　　力促商業(yè)養老保險發(fā)展。目前我國團體年金規模太小，2010年團體年金原保費收入只有325億元，占年金保險的21%。通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，將購買(mǎi)商業(yè)養老保險的費用在稅前列支，能夠有效推動(dòng)更多企業(yè)和個(gè)人投保。此外，要健全商業(yè)養老保險的再保險機制，盡可能地削減違約風(fēng)險。
　　發(fā)展老年長(cháng)期照護事業(yè)。老年長(cháng)期照護是向生活不能完全自理的老年人提供輔助服務(wù)，目前主要依賴(lài)養老院等專(zhuān)業(yè)機構，但這些機構的費用昂貴，服務(wù)難到位。上世紀80年代開(kāi)始，OECD開(kāi)始推行“就地養老”（ageing in place），鼓勵發(fā)展家庭和社區照護，一些地區逐漸形成了像美國亞利桑那州“太陽(yáng)城”那樣的老年人生活社區。此外，2012年美國開(kāi)始實(shí)施公共長(cháng)期照護保險計劃，由政府引導人們?yōu)槔夏晟�活提前做準備。老年服�?wù)事業(yè)的發(fā)展，既減輕老年人對養老金的過(guò)度依賴(lài)，又能打造老年生活保障不可或缺的重要支柱。