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2012-04-23 作者：吳博（交通銀行風(fēng)險管理部） 來(lái)源：上海證券報
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我國商業(yè)銀行近年來(lái)保持了較高的盈利增長(cháng)，這從一定程度上體現了我國經(jīng)濟的內在活力，也反映了銀行作為金融中介在整個(gè)經(jīng)濟資源配置方面所起到的重要作用。商業(yè)銀行合理的利潤增長(cháng)，不僅有利于銀行自身吸收損失、控制風(fēng)險，也有利于保持我國經(jīng)濟金融體系的健康穩定。
其一，有利于銀行保持較高的資本充足率水平。
2004年版巴塞爾新資本協(xié)議（Basel
II）要求商業(yè)銀行的總資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%。目前我國首批主要的商業(yè)銀行（工、農、中、建、交和招商銀行）正在進(jìn)行新協(xié)議達標的后續評估工作。而2010年9月巴塞爾銀行監管委員會(huì )公布的“巴塞爾協(xié)議III”，則對銀行監管資本的數量和質(zhì)量提出更高的要求。
2011年4月，我國銀監會(huì )根據巴塞爾協(xié)議III的要求、并結合我國商業(yè)銀行實(shí)際情況，發(fā)布《中國銀監會(huì )關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監管標準的指導意見(jiàn)》，提出資本充足率、撥備率、杠桿率和流動(dòng)性比率四大監管工具，而且從監管標準的嚴格程度和過(guò)渡期上都等于或者高于《巴塞爾協(xié)議III》的要求。
根據這一新監管標準，我國系統重要性商業(yè)銀行原則上2013年底核心一級資本充足率應不低于8.5%，總資本充足率應不低于11.5%；非系統重要性商業(yè)銀行原則上2016年底核心一級資本充足率應不低于7.5%，資本充足率應不低于10.5%。
截至2011年年末，我國商業(yè)銀行的資本充足率為12.7%，核心資本充足率為10.2%，總體滿(mǎn)足監管要求。但由于我國商業(yè)銀行近年來(lái)的業(yè)務(wù)增長(cháng)和規模擴張較快導致資本消耗巨大，新監管標準仍會(huì )對我國銀行的資本金管理提出較為嚴峻的考驗。
未來(lái)我國將同步實(shí)施巴塞爾協(xié)議II和III，在過(guò)渡期內，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)擴張普遍面臨越來(lái)越緊的資本金約束，而通過(guò)內部的利潤留存來(lái)直接補充資本金，是銀行內源性融資的主要渠道。因而對商業(yè)銀行自身而言，合理的利潤增長(cháng)是吸收損失、抵補風(fēng)險的重要基礎，也是滿(mǎn)足監管要求、保持較高資本充足率水平的前提條件之一。
其二，有利于銀行計提充足的貸款損失撥備。
銀監會(huì )的新監管標準確立了以下兩個(gè)與貸款損失準備相關(guān)的監管標準，并以孰高原則執行。一是撥備覆蓋率，也即貸款損失準備與不良貸款的比例，監管要求不低于150%。二是貸款撥備率，又稱(chēng)撥貸比，也即貸款損失準備占總貸款的比例，監管要求不低于2.5%。其中后者是銀監會(huì )在巴塞爾協(xié)議III之外自行提出的監管標準，其特點(diǎn)是不論貸款資產(chǎn)的質(zhì)量如何，僅根據總貸款規模的一定比例計提損失撥備。
我國商業(yè)銀行撥備覆蓋率連年持續上升，2011年第四季度達到278%，遠遠超過(guò)150%的監管要求，而不低于2.5%的撥貸比則對大多數銀行構成了較大的壓力。未來(lái)商業(yè)銀行要滿(mǎn)足撥貸比的監管標準，無(wú)疑要面對更高的撥備計提要求，這將構成銀行新的監管成本，并約束銀行貸款發(fā)放的絕對規模。因而較高的利潤增長(cháng)，有利于商業(yè)銀行不斷提高貸款損失撥備的計提比例，更好地防范貸款風(fēng)險損失。
其三，有利于我國防范出現系統性金融風(fēng)險。
目前我國間接融資比例高達78%左右，商業(yè)銀行仍是為我國實(shí)體經(jīng)濟提供融資支持的最重要渠道。截至2011年第三季度，我國銀行業(yè)金融機構的總資產(chǎn)規模達到113萬(wàn)億元，銀行仍是我國金融體系中的主體�？梢哉f(shuō)商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟運行的大動(dòng)脈，銀行風(fēng)險如果控制不當也更容易造成廣泛的社會(huì )經(jīng)濟影響、蔓延成為系統性金融風(fēng)險。
因而商業(yè)銀行保持合理的利潤水平、有效地吸收損失和補償風(fēng)險，從而實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)、支持業(yè)務(wù)拓展，不僅是各類(lèi)企業(yè)融資的重要保障，而且也是保持我國經(jīng)濟金融體系穩定、防范系統性金融風(fēng)險的關(guān)鍵所在。
放眼全球，當前美國正在從次貸危機中緩慢恢復，歐元區深陷債務(wù)危機泥潭難以自拔，新興經(jīng)濟體發(fā)展增速普遍下降，我國經(jīng)濟正在實(shí)現軟著(zhù)陸、經(jīng)濟發(fā)展方式轉型處于關(guān)鍵時(shí)期。在如此復雜的內外部經(jīng)濟金融環(huán)境下，我國商業(yè)銀行一方面面臨著(zhù)多方面較為突出的風(fēng)險挑戰，另一方面保持了較為可觀(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展速度和盈利增長(cháng)水平。
商業(yè)銀行只有主動(dòng)適應監管要求，保持業(yè)務(wù)穩健拓展、利潤合理增長(cháng)，這些面臨的風(fēng)險才能在發(fā)展中得到有效化解，更好地為我國實(shí)體經(jīng)濟的平穩增長(cháng)提供有力支持。
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