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2012-05-03 作者：陳文輝（中國保監會(huì )副主席） 來(lái)源：經(jīng)濟日報
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2008年國際金融危機發(fā)生后，世界各國和有關(guān)國際組織對金融保險業(yè)的發(fā)展和監管模式進(jìn)行了反思，采取了一系列改革措施，強化資本監管。從銀行業(yè)的巴塞爾資本協(xié)議III到國際保險監督官協(xié)會(huì )（IAIS）的新保險核心原則，從逆周期監管、系統重要性金融機構監管到健全風(fēng)險資本制度，都體現了加強資本監管的理念和方向。我國保險業(yè)也始終致力于強化資本監管，今年3月，保監會(huì )發(fā)布了《中國第二代償付能力監管制度體系建設規劃》，明確了未來(lái)我國償付能力監管體系建設的思路和方向，將推動(dòng)我國償付能力監管步入一個(gè)新的階段。保監會(huì )計劃用3到5年的時(shí)間完成第二代償付能力監管制度體系建設，并經(jīng)過(guò)一定過(guò)渡期后，從現有體系整體切換到第二代制度體系。
我國保險業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段，行業(yè)面臨的外部環(huán)境和保險市場(chǎng)狀況發(fā)生了很大變化，對償付能力監管提出了新的要求。
——要適應我國保險市場(chǎng)的發(fā)展變化。近年來(lái)，我國保險業(yè)發(fā)展迅速，2011年保費規模1.43萬(wàn)億元，資產(chǎn)總量5.9萬(wàn)億元，賠付3910億元，公司數量158家，分別是2003年的3.68倍、6.46倍、4.64倍、2.59倍。保險覆蓋面不斷擴大，業(yè)務(wù)類(lèi)型、投資管理、銷(xiāo)售渠道發(fā)生了很大的變化，與宏觀(guān)經(jīng)濟和金融市場(chǎng)的聯(lián)系也更加緊密。相應地，保險業(yè)承擔的風(fēng)險規模不斷增加，風(fēng)險因素更加復雜，風(fēng)險管理難度日趨增大。第一代償付能力監管制度體系在某些方面已不能適應我國保險市場(chǎng)發(fā)展。
——要適應金融行業(yè)之間監管規則趨同的要求。隨著(zhù)金融綜合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，金融監管規則呈現出逐步趨同的態(tài)勢。國際上，銀行監管統一采用了巴塞爾協(xié)議，歐盟償付能力II也采用了與巴塞爾協(xié)議相同的三支柱框架，保險償付能力監管正在與巴塞爾協(xié)議趨同。我國銀監會(huì )已經(jīng)制定了與巴塞爾協(xié)議趨同的資本管理辦法，即將實(shí)施。而我國現有償付能力監管體系在整體框架上和巴塞爾協(xié)議三支柱還有很大的差異，有必要順應形勢進(jìn)行完善，減少金融機構資本監管差異。
——要適應國際保險監管的改革發(fā)展。國際金融危機之后，國際金融改革持續快速推進(jìn)，國際保險監管規則也正在進(jìn)行一場(chǎng)重大變革，強化全面風(fēng)險管理要求并推進(jìn)各國保險監管規則的一致性。國際保險監督官協(xié)會(huì )（IAIS）于2011年10月出臺了新的26項核心監管原則，未來(lái)將作為G20金融穩定評估（FSAP）對各國保險監管評估的依據，同時(shí)，IAIS正在制定全球統一的保險集團監管共同框架，將償付能力監管作為核心內容之一。歐盟正在抓緊推進(jìn)償付能力II，計劃2014年實(shí)施，美國保險監督官協(xié)會(huì )（NAIC）提出了償付能力現代化倡議，對償付能力監管體系進(jìn)行調整，預計2012年底完成。
分析形勢，展望未來(lái)，我國償付能力監管體系必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善。保監會(huì )發(fā)布的《中國第二代償付能力監管制度體系建設規劃》，就是要建立一套新的既符合國際監管發(fā)展趨勢、又適應我國保險業(yè)發(fā)展的監管制度體系。第二代制度體系的建設是一項龐大的系統工程，必須對框架結構、建設原則、建設時(shí)間、工作機制等進(jìn)行統籌考慮。
從國際上看，巴塞爾II、巴塞爾III和歐盟償付能力II均采用“三支柱”框架，且內容基本相同；IAIS則分別對保險監管和償付能力監管提出了兩個(gè)“三支柱”，保險監管的“三支柱”包括財務(wù)要求、公司治理和市場(chǎng)行為，償付能力監管的“三支柱”包括資本定量要求、與償付能力相關(guān)的公司治理要求、與償付能力相關(guān)的市場(chǎng)行為要求，實(shí)質(zhì)內容與巴塞爾協(xié)議和歐盟償付能力II基本相同�？梢哉f(shuō)“三支柱”框架凝結了全球金融監管者的智慧，是國際金融監管的共識和方向。從國內看，我國保險行業(yè)經(jīng)過(guò)近十年的償付能力監管實(shí)踐，行業(yè)風(fēng)險管理能力大大提高，具備了實(shí)施“三支柱”框架的條件，在此基礎上推進(jìn)償付能力“三支柱”建設，特別是強化風(fēng)險管理的定性要求，將進(jìn)一步提升保險行業(yè)的風(fēng)險管理水平。因此，我國償付能力監管體系應采用“三支柱”整體框架。
“三支柱”整體框架包括資本定量要求、風(fēng)險管理定性要求和信息披露要求。第一支柱是對資本充足率的定量要求，保險公司必須根據自身業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，持有最低額度的資本，用來(lái)吸收未來(lái)風(fēng)險造成的損失。第二支柱是對保險公司風(fēng)險管理能力的定性要求，包括公司治理、內部控制、自身風(fēng)險和資本充足性評估等內容。保險公司的資本是損失發(fā)生后的吸收和緩沖，僅靠提高資本要求來(lái)防范風(fēng)險比較被動(dòng)，保險公司必須提高全面風(fēng)險管理能力，才能增強對風(fēng)險事件的預警性，提升防范償付能力風(fēng)險的主動(dòng)性。第三支柱是對償付能力信息披露的要求，保險公司必須向監管機構和社會(huì )公眾披露償付能力信息，強化社會(huì )大眾的監督和監管機構的監管。
我國未來(lái)償付能力監管體系建設應當遵循，一是以我國國情為基礎，不能照搬照抄歐美監管制度，而是要與我國保險行業(yè)發(fā)展水平、保險市場(chǎng)發(fā)育程度和保險監管能力相適應，促進(jìn)我國保險市場(chǎng)發(fā)展。二是與國際保險監管接軌。我國償付能力監管制度應當借鑒歐盟償付能力II、美國風(fēng)險資本制度的先進(jìn)經(jīng)驗，遵守國際保險監督官協(xié)會(huì )（IAIS）的核心原則，與國際保險監管發(fā)展主流保持一致，堅持與國際監管接軌的大方向。三是以風(fēng)險為導向。堅持以風(fēng)險為基礎計算資本要求，全面評估保險風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險類(lèi)型，根據實(shí)際風(fēng)險狀況計算最低資本要求，增強風(fēng)險防范的全面性，提高償付能力監管對風(fēng)險的敏感性。四是規則導向和原則導向相結合。我國保險市場(chǎng)總體上還處于發(fā)展的初級階段，明確的監管規則有利于償付能力制度的實(shí)施和監督，有利于提高監管政策的一致性、可比性和可操作性，符合我國保險監管的現實(shí)情況，適合當前行業(yè)實(shí)際要求。監管機構應當盡可能明確定量和定性的具體標準，設定有關(guān)模型、方法、參數，避免過(guò)多的主觀(guān)判斷，增強監管的執行力。另一方面，原則導向是國際保險監管發(fā)展的方向，明確償付能力監管的原則，可以為將來(lái)的監管政策預留空間，也與我國保險市場(chǎng)快速發(fā)展的特點(diǎn)相適應。
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