長(cháng)期以來(lái)，我國實(shí)際上實(shí)行的是隱性存款保險制度。在經(jīng)營(yíng)不善的金融機構退出市場(chǎng)過(guò)程中，往往是由中央銀行和地方政府承擔個(gè)人債務(wù)清償的責任。這種模式不僅給各級財政帶來(lái)沉重負擔，而且導致中央銀行貨幣政策目標扭曲。同時(shí)，隨著(zhù)我國利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，也迫切需要建立存款保險制度。
近日有消息稱(chēng)，我國《存款保險條例》已起草完畢，當前多方達成的共識包括存款保險制度是一種強制保險制度，國有大型商業(yè)銀行必須加入。并有消息人士透露央行按照分步走的原則，在央行內設一個(gè)存款保險基金，由各投保銀行按照存款的一定比例交納，未來(lái)再逐步過(guò)渡到社會(huì )化的存款保險機構。
現代意義上的存款保險制度誕生于20世紀30年代大蕭條時(shí)的美國。從1929年10月華爾街股市崩盤(pán)至1933年3月羅斯�？偨y宣誓就職，美國有9000多家銀行相繼倒閉。為了挽救在大蕭條經(jīng)濟危機下已瀕臨崩潰的銀行體系，美國在1933年通過(guò)了《格拉斯—斯蒂格爾法案》，設立了美國聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）。美國存款保險制度的建立，保護了存款人的利益，維護了金融和經(jīng)濟的穩定。目前已有100多個(gè)國家先后建立了各自的存款保險制度。那么我國的存款保險制度如何起航呢？
專(zhuān)家認為《存款保險條例》的制定，應當初步建立起存款保險制度的法律框架。在試點(diǎn)的基礎上逐步完善，待條件成熟后出臺《存款保險法》。在法律框架下明確強制保險的基本原則，賦予存款保險公司風(fēng)險處置職能，兼顧存款保險管理職責的發(fā)揮而應具備的行政資源。以法律法規的形式，對問(wèn)題銀行的處理機制、實(shí)施接管、提供資金救助、收購承接和債務(wù)清償提供明確的依據和程序，明確職能定位及其與中央銀行、監管部門(mén)在銀行監管、風(fēng)險處置等方面的權責和協(xié)調機制，建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權法、破產(chǎn)法、最后貸款人規則等必要的金融法規，完善存款保險制度的法律基礎環(huán)境。
我國應由政府出面依法建立具有獨立法人地位的存款保險機構，可定性為直屬?lài)鴦?wù)院的政策性金融機構。完善的存款保險制度資本金主要由政府以財政撥款注入，央行和銀行業(yè)機構按照一定比例共同出資設立，并在各地設立分支機構。
存款保險基金的參保主體可以是國內所有經(jīng)法定許可辦理存款業(yè)務(wù)的銀行，包括本國銀行、總部設在我國的外資與合資銀行等。但是考慮到目前我國銀監會(huì )尚不能有效監控外國銀行總行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險狀況，因此暫時(shí)可以不考慮賦予外國銀行在我國分行的參保主體資格。同時(shí)由于無(wú)需保護外國居民，我國銀行的離岸經(jīng)營(yíng)機構也可以排除在參保主體資格之外。為避免銀行業(yè)的動(dòng)蕩、逆向選擇及保護所有銀行中小額存款人利益的需要，所有具有參保主體資格的銀行都應強制性地參加國家存款保險基金下的存款保險。
在實(shí)行存款保險制度之初宜實(shí)行簡(jiǎn)單的差別費率，即根據商業(yè)銀行的資產(chǎn)規模和資本充足狀況等情況來(lái)確定費率等級，對低風(fēng)險機構實(shí)行低費率，以利于形成正向激勵機制，起到輔助監督作用。而隨著(zhù)條件的成熟，可根據投保金融機構的資本充足狀態(tài)、監管評級以及盈利能力等因素，科學(xué)制定適用不同保險金融機構的差別存款保險費率�？紤]到政府隱性擔保的實(shí)際存在，我國存款保險費率的厘定宜就低不就高，總體應低于0.05%的國際平均水平。
保險標的范圍應以居民人民幣存款為主。因為這部分存款代表著(zhù)大多數存款者的利益，也是商業(yè)銀行的主要負債業(yè)務(wù)，對其實(shí)行有效保護，就能維護公眾對我國金融體系的信心。根據試點(diǎn)運營(yíng)情況，再決定是否將財政性存款、企業(yè)存款和銀行同業(yè)存款納入保險范圍。最高限額的設定，應以確保90%以上的居民存款得到保護為準。最高限額可隨著(zhù)宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的變化做出適當調整，可建立存款保險限額的通貨膨脹調整機制，必要時(shí)可采取臨時(shí)全額保險，但不宜持久。
今年2月3日，瑞銀證券發(fā)布報告稱(chēng)，中國推出存款保險制度的條件已經(jīng)具備。通常情況下，國際上存款保險限額大多集中在2～5倍左右的人均國內生產(chǎn)總值（GDP）水平，由于中國的儲蓄率相對較高，瑞銀證券因此認為，人均GDP在4～6倍比較適合中國國情。由于20萬(wàn)元～30萬(wàn)元以下的存款賬戶(hù)大約占總賬戶(hù)95%以上，因此，瑞銀證券建議將保險限額定在20萬(wàn)元～30萬(wàn)元。
我國監管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險制度不應成為一種簡(jiǎn)單的付款箱制度，應在《存款保險法》中明確賦予存款保險機構適度的監管權與資產(chǎn)處置權，以加強對銀行業(yè)的監管。但在組建初期不宜為了追求功能強大而賦予過(guò)多的權力，以免造成監管資源的分散，更重要的是可以避免因監管機構間較高的摩擦成本而導致危機處理的低效率。同時(shí)，在我國現有體制和國情下，在問(wèn)題銀行的救助處理機制的設計上要充分考慮和發(fā)揮地方政府在穩定社會(huì )、穩定金融方面的重要作用。
建立顯性存款保險制度的目的是為了促進(jìn)我國經(jīng)濟持續快速發(fā)展，穩定金融局面，保護存款人尤其是中小額存款人利益。經(jīng)驗證明，根據我國國情，審慎科學(xué)推進(jìn)完善存款保險制度，一定能達到穩定金融、穩定經(jīng)濟和社會(huì )的目的。