6月30日，保監會(huì )副主席陳文輝在“2012陸家嘴論壇”上表示，“中國整個(gè)養老保險體系的發(fā)展不大平衡，比如補充養老中的企業(yè)年金、個(gè)人養老保險，替代率非常低，可以說(shuō)是微乎其微�！蓖瑫r(shí)有數據指出，在美國20多萬(wàn)億美元養老金總資產(chǎn)中，政府養老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%，個(gè)人退休賬戶(hù)占比23.5%，而到2010年底，中國的養老金總資產(chǎn)為2萬(wàn)多億元人民幣，政府養老金占比89.5%，企業(yè)年金10.5%，個(gè)人退休賬戶(hù)幾乎沒(méi)有。（7月1日新華網(wǎng)）
顯然，這是一個(gè)基本事實(shí)。真正解決中國養老問(wèn)題，一方面固然要填充如今缺口巨大的基本養老保險賬戶(hù)，但是，進(jìn)一步完善“補充養老體系”則顯得尤為迫切。
自上世紀90年代，為了刺激內部消費需求，讓居民生活沒(méi)有后顧之憂(yōu)，中國開(kāi)始逐步建立起基本養老、企業(yè)年金和個(gè)人養老為三大支柱的養老保障體系。
雖然在養老保障體系建立之初就強調了“三大支柱”，但是相關(guān)政策卻嚴重滯后。到2004年，勞動(dòng)和社會(huì )保障部才出臺了《企業(yè)年金試行辦法》。而從這些年執行情況來(lái)看，企業(yè)和員工建立企業(yè)年金賬戶(hù)的積極性并不高。因此，以政府強制實(shí)施的基本養老“一戶(hù)獨大”，而企業(yè)年金和個(gè)人養老發(fā)展嚴重滯后。
其中，最核心的原因是基本養老保險繳費比例過(guò)高，讓企業(yè)和個(gè)人在完成基本養老保險制度的繳費之后，很難有多余“能量”，再去繳一份“補充”制度的保險費。目前，各類(lèi)企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，有的地方甚至高達25%，職工按個(gè)人繳費基數的8%繳費。
如此高的繳費比例，早已超過(guò)美國一倍，突破了國際標準警戒線(xiàn)。只有特別優(yōu)質(zhì)的企業(yè)，才可能在基本養老保險之外去建立“補充”賬戶(hù)。2006年2月，第一批被獲準建立企業(yè)年金的三家央企是光大銀行、中國銀行和人保財險。
為此，要想改變中國養老保障結構，增加企業(yè)年金和個(gè)人養老賬戶(hù)比例，就必須設法提高企業(yè)和個(gè)人建立“補充”賬戶(hù)的積極性。這就要求一方面逐步降低基本養老繳費比例，同時(shí)加快推進(jìn)養老“雙軌制”并軌改革，確保養老的公平性；另一方面要為企業(yè)和個(gè)人減稅，以富余的資金去充實(shí)“補充”賬戶(hù)。唯有“兩頭并進(jìn)”，才能從根本上調動(dòng)企業(yè)和個(gè)人積極性。
整體看來(lái)，中國養老保險體系的總體方向應該是，降低基本養老保險占比，加大企業(yè)年金發(fā)展空間，最終形成多支柱、多層次、均勻受力的養老保障體系。只有這樣，當中國老齡化趨勢洶涌來(lái)襲的時(shí)候，我們才能淡定自若。