浙江麗水試點(diǎn)把農村金融改革提上了議事日程，這給農村金融和三農發(fā)展帶來(lái)戰略性機遇。而農村金融機構的建設，特別是扶持和培養提供普惠型農村金融服務(wù)的機構，是農村金融發(fā)展推動(dòng)農村農業(yè)發(fā)展的重要的部分，也應是麗水試點(diǎn)的重要部分。
在目前農村金融服務(wù)的狀態(tài)下，專(zhuān)門(mén)提供農村普惠型金融服務(wù)的那些公益性小額信貸公司和社會(huì )組織包括商業(yè)銀行是最需要幫助的。
首先，農村小額信貸機構不是正規銀行金融機構，不能吸收存款也缺乏從其他金融機構得到批發(fā)貸款的機會(huì )，極大地限制了他們更廣泛地發(fā)揮普惠式金融的作用。建議政府可以通過(guò)招標方式，由商業(yè)銀行或國家開(kāi)發(fā)銀行給運營(yíng)好的小額貸款公司提供批發(fā)貸款，必要時(shí)國家給予部分擔保。在這方面，孟加拉國有很好的經(jīng)驗。孟加拉有個(gè)專(zhuān)門(mén)的國家基金，為從事小額貸款的機構提供批發(fā)貸款。在提供批發(fā)貸款之前，基金首先要審查提出申請的小額貸款機構是否符合條件，是否有能力回收貸款，是否真的把資金貸給了農戶(hù)。然后由基金有償地提供批發(fā)貸款。農村金融機構給小額貸款公司與公益機構的批發(fā)貸款，也可以算在它們給農戶(hù)的貸款額度中。
其次，盡管公益性小額貸款公司從事的是金融業(yè)務(wù)，但按一般企業(yè)標準上稅，加大了稅務(wù)負擔。例如，銀行業(yè)的所得稅是按存貸利率之差來(lái)征收的，而對小額貸款公司卻是對貸款的全部利息收稅。小額貸款公司貸款平均三個(gè)月就周轉一次，與一般金融機構相比，交的營(yíng)業(yè)稅也相對要高。目前，國家對農信社有特別的稅收優(yōu)惠政策。各地對商業(yè)銀行、農信社、郵儲銀行等從事農戶(hù)貸款也有很多扶持政策。但對同樣做這些業(yè)務(wù)的小額貸款公司和公益機構沒(méi)有優(yōu)惠。政府相關(guān)方面應該考慮給這些農村小額信貸公司與其他金融機構同等稅收待遇以及同等的其他優(yōu)惠政策。
其三，打破農村金融特別是小農戶(hù)金融可以完全商業(yè)化的認識誤區，對從事小農戶(hù)貸款的農村金融機構包括銀行，政府應采取差異性政策規則。在計算銀行的不良資產(chǎn)率時(shí)，可考慮把對小農戶(hù)貸款與其他貸款的不良率用不同方法分別計算。如能在貸款額度、存款準備金、存貸差等方面對小農戶(hù)貸款“網(wǎng)開(kāi)一面”，與銀行的其他貸款分開(kāi)處理，也可加大銀行對農戶(hù)貸款的激勵。為鼓勵農村銀行多向小農戶(hù)貸款，應加快建立小農戶(hù)貸款風(fēng)險補償基金，制定風(fēng)險補償發(fā)放的規則，減少銀行的后顧之憂(yōu)。若再加入一些激勵、補貼機制，就能使農村銀行有更多內在動(dòng)力來(lái)擴大對小企業(yè)的貸款。除經(jīng)濟手段之外，還可采取一些行政以及社會(huì )監督措施。比如建立每季度或每半年一次的信息公開(kāi)與評比制度。如同公布統計數據一樣，定期向社會(huì )發(fā)布各個(gè)銀行給小農戶(hù)貸款的數量、比例，形成銀行間的競爭。這種監督機制可由監管機構來(lái)執行，也可由監管機構外包給行業(yè)協(xié)會(huì )或有信譽(yù)的民間機構來(lái)進(jìn)行。國家能在種子、化肥，農業(yè)機械、農田水利建設等領(lǐng)域都給予很多優(yōu)惠政策，為什么在金融領(lǐng)域就不能呢？
其四，為保證把一定比例貸款貸給農戶(hù)，采用一定的行政手段也是必要的。比如把對小農戶(hù)貸款作為金融企業(yè)的一部分社會(huì )責任。泰國、印度等國就有這樣的規定。我們也可以規定對在農村的金融機構要有一定比例的小農戶(hù)貸款。對這樣的規定，要通過(guò)認真調研，使之在企業(yè)可以承受的范圍內。
其五，以創(chuàng )新模式加快村鎮銀行的發(fā)展。我國推動(dòng)普惠型金融發(fā)展的另一個(gè)重要機構是村鎮銀行。村鎮銀行盡管可以吸收存款而不存在后續資金問(wèn)題，但由于目前規定成立村鎮銀行需要一家商業(yè)銀行作為大股東牽頭，限制了村鎮銀行的大規模發(fā)展勢頭。因此，現在亟需體制創(chuàng )新，找出一種能大規模地發(fā)展村鎮銀行的新模式。幾年前就有專(zhuān)家提出，是否能由一家大銀行或者幾家大銀行成立一個(gè)村鎮銀行控股公司，在當地吸收一些民間投資作為小股東，像麥當勞開(kāi)連鎖店一樣，用同一模式，開(kāi)幾百個(gè)甚至上千個(gè)這樣的小銀行。這樣的模式有很突出的優(yōu)勢：可降低成本，抗風(fēng)險能力就會(huì )強很多，能在較短時(shí)間內贏(yíng)得信任度。國外一些金融機構，如新加坡的淡馬錫公司就曾經(jīng)在印尼、印度等發(fā)展中國家成功推廣了微型金融模式。
當然，這種模式也有弊�。汉貌蝗菀自诮鹑谛袠I(yè)向民間資本打開(kāi)的領(lǐng)域又被國有銀行壟斷。所以，最根本的辦法還是真正放開(kāi)村鎮銀行，取消由金融機構當大股東的限制。為防范沒(méi)有發(fā)起行可能帶來(lái)的風(fēng)險，可從有了三年規范操作記錄，不良貸款率低，真正服務(wù)農戶(hù)的優(yōu)秀小額貸款公司中以及擔保公司中挑選一些升格成村鎮銀行。特別是將那些經(jīng)過(guò)了十多年考驗，在沒(méi)有很多政策支持下甚至沒(méi)有名分的條件下艱難地活下來(lái)的那些公益性與準公益性的小額貸款機構升格成村鎮銀行，一定能帶來(lái)農村金融更大的活力。