嚴查IPO造假為市場(chǎng)注入正能量
2013-01-10   作者:赤擇遠  來(lái)源:證券日報
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  2013年新年伊始,一場(chǎng)史上規模最大、主題為“擠水分、說(shuō)真話(huà)”的IPO在審企業(yè)檢查工作啟動(dòng)。這被業(yè)界認為是疏導A股IPO堰塞湖的一項重要舉措。
  筆者認為,證監會(huì )再施重拳,對IPO財務(wù)核查加碼,將為市場(chǎng)健康、有序發(fā)展帶來(lái)正能量。因為嚴查IPO造假,最終是為了讓市場(chǎng)更具投資價(jià)值,保護投資者的合法權益。同時(shí),真實(shí)、準確、完整的財務(wù)信息披露,將會(huì )使新股發(fā)行價(jià)格能夠真實(shí)反映公司價(jià)值,有利于資本市場(chǎng)定價(jià)功能正常發(fā)揮。
  對于IPO造假行為,監管層的態(tài)度是堅決的,并且多次敲響過(guò)警鐘。如去年的最后一次保薦代表人培訓班上,監管層人士就明確指出,目前中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力大,在審企業(yè)注水和造假的沖動(dòng)很大,保薦代表人更要勤勉盡責,包括核查其它中介機構的意見(jiàn),否則即使撤材料也可能追究責任。
  但是,在巨大的利益驅動(dòng)下,還是有保薦機構、擬上市公司、法律顧問(wèn)等鋌而走險,為公司包裝上優(yōu)良業(yè)績(jì)的光環(huán),為過(guò)會(huì )和高市盈率發(fā)行做鋪墊,他們的這種造假行為,必然會(huì )受到嚴厲的處罰。
  就在本月8日召開(kāi)的“首次公開(kāi)發(fā)行(IPO)在審企業(yè)2012年度財務(wù)報告專(zhuān)項檢查工作會(huì )議”上,證監會(huì )副主席姚剛再次表態(tài),證監會(huì )要綜合運用行政處罰、行政監管、誠信監管等多種手段,依法依規對檢查中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行嚴肅處理,進(jìn)一步遏制虛假信息披露行為,堅決打擊欺詐上市、惡意造假等違法行為。
  盡管監管層多次嚴厲打擊IPO造假,但是,為何還是會(huì )屢屢出現造假上市的情況?是法律不健全還是有法不依?這個(gè)問(wèn)題值得深思。對此,業(yè)界分析出幾大漏洞,如對造假者處罰太輕,對連帶責任者不追究等。鑒于此,筆者建議必須對造假者加重處罰力度,終止造假者的上市地位、沒(méi)收全部違法募集資金等。
  可喜的是,在證監會(huì )去年年末下發(fā)的通知中就特別強調,在專(zhuān)項檢查中發(fā)現財務(wù)造假、利潤操縱等明確線(xiàn)索的,將轉稽查部門(mén)做進(jìn)一步調查;涉嫌犯罪的,將依法移送司法機關(guān),追究刑事責任。發(fā)行人不配合中介機構實(shí)施核查,或是提供虛假財務(wù)資料,一經(jīng)初步查實(shí),將依法移送立案稽查。
  有分析認為,監管層嚴打IPO造假只是“暴風(fēng)雨”來(lái)臨的前兆,隨著(zhù)專(zhuān)項檢查的進(jìn)一步深入,肯定會(huì )有一些公司“中槍”。不過(guò),筆者認為,有公司在嚴打IPO造假中“中槍”,是它們對違規行為理應付出的代價(jià),也警示后來(lái)者打消造假上市的念頭,因為資本市場(chǎng)不會(huì )容忍靠隱瞞事實(shí)真相而造假上市的“投機者”存在。
  總之,監管層嚴打IPO造假,將為我國資本市場(chǎng)的發(fā)展注入正能量,誠信之旗、正義之旗必將永遠在我國資本市場(chǎng)上空飄蕩。
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