證監會(huì )日前發(fā)布《信息披露違法行為行政責任認定規則（征求意見(jiàn)稿）》,進(jìn)一步加強日常監管人員、案件調查人員和審理人員等證券執法人員對信息披露違法行為發(fā)現、認定和查處等各個(gè)執法環(huán)節的工作規范，統一執法標準和尺度，完善上市公司信息披露違法行為執法體系，提高信息披露違法行為執法的效果和效率。同時(shí)，通過(guò)明確信息披露違法行為責任認定和區分的具體規則，督促、引導相關(guān)當事人誠實(shí)守信，忠實(shí)、勤勉履行職責，推動(dòng)發(fā)行人、上市公司信息披露質(zhì)量不斷提高和法人治理結構的不斷優(yōu)化完善。
　　在應對國際金融危機沖擊的過(guò)程中，世界經(jīng)濟發(fā)展模式和金融運行格局正在發(fā)生復雜而深刻的變化，資本市場(chǎng)在經(jīng)濟發(fā)展中的作用比以往更加的突出。只有建設透明、高效的資本市場(chǎng)體系，才能更好地服務(wù)經(jīng)濟轉型。
　　信息公開(kāi)透明是資本市場(chǎng)的基本特點(diǎn)和內在要求。資本市場(chǎng)是典型的信息市場(chǎng)，具有參與者眾、影響因素多、不確定性大的特點(diǎn)，市場(chǎng)各類(lèi)金融工具交易價(jià)格，都是對各類(lèi)信息的綜合反映。
　　資本市場(chǎng)是高度社會(huì )化的，參與主體多元化的公眾投資場(chǎng)所，各類(lèi)主體有著(zhù)不同的利益訴求。特別是近年來(lái)，我國資本市場(chǎng)參與度的大幅度提高，市場(chǎng)信息的重大變化，對投資者的影響日益廣泛。
　　正是基于對信息的高度依賴(lài)，公開(kāi)、透明、真實(shí)的信息能夠促進(jìn)資本市場(chǎng)上各種金融工具的價(jià)格形成更加合理，幫助市場(chǎng)參與主體降低參與成本，作出理性的決策，從而推動(dòng)市場(chǎng)朝著(zhù)更加有效的方向發(fā)展。
　　信息公開(kāi)透明是資本市場(chǎng)穩定健康發(fā)展的基本前提。近年來(lái)，我國通過(guò)大力強化市場(chǎng)的透明度建設，市場(chǎng)主體的資本約束和自我約束不斷增強，公平意識、公開(kāi)意識、規范運作水平大為提高，對增強信息的有效性、減輕或消除信息的不對稱(chēng)性，從而推動(dòng)資源的優(yōu)化配置，促進(jìn)市場(chǎng)功能的發(fā)揮起到了重要的作用。
　　保障信息公開(kāi)是證券期貨監管工作的重要內容。因此，無(wú)論是市場(chǎng)監管制度，還是市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或者上市公司治理機制都應該非常注重信息的公開(kāi)化和透明度。多年來(lái)，監管部門(mén)從我國實(shí)際情況出發(fā)，充分借鑒成熟市場(chǎng)的經(jīng)驗，以信息披露、監管為中心，不斷加強市場(chǎng)的透明度建設。
　　一是健全完善信息披露的法規體系。目前，我國已基本建立起多層次的上市公司信息披露的框架，從法律規范到操作實(shí)施，從內容的披露、形式到手段都較好地滿(mǎn)足了公開(kāi)透明建設的要求。二是有效改進(jìn)信息監管的執法體制，初步形成了證監會(huì )派出機構、證券交易所各司其職、合理分工、密切協(xié)調的信息披露監管體系。三是嚴厲打擊違法違規行為，不斷加強對信息披露不當行為的懲罰力度，保持對內幕交易、虛假懲處等嚴重違法違規的高壓態(tài)勢，堅決查處和曝光了一批典型案件。四是健全投資者保護的長(cháng)效機制，不斷探索各類(lèi)股東，特別是中小投資者公平獲取信息的有效途徑和方式，積極弘揚誠信、合規、高效的信息披露理念，不斷提高市場(chǎng)的透明度和公信力。
　　這些原則越來(lái)越多地體現在實(shí)踐中，例如，證監會(huì )主板和創(chuàng )業(yè)板發(fā)審委會(huì )議召開(kāi)前后，會(huì )在官方網(wǎng)站以公告的形式，將審核企業(yè)的名單、會(huì )議時(shí)間和參加審核委員的名單及審核的結果等逐一披露。
　　從2010年初開(kāi)始，全部證券機構類(lèi)行政許可的申請材料的接收、受理、反饋、審核等關(guān)鍵環(huán)節和進(jìn)展情況已全部公開(kāi)披露。此外，為了推動(dòng)科學(xué)民主決策，目前證監會(huì )每推出一項重要規章、改革舉措和創(chuàng )新制度，都將通過(guò)官方網(wǎng)站公開(kāi)向市場(chǎng)征求意見(jiàn)，公眾參與、專(zhuān)家論證相結合的機制已初步形成。