近幾年來(lái)，預付卡市場(chǎng)在全球迅速發(fā)展。2010 年是全球預付卡市場(chǎng)爆發(fā)式增長(cháng)的一年，市場(chǎng)規模達到 10526 億美元。而當年我國預付卡規模已突破了14000億元，成為僅次于美國的全球第二大市場(chǎng)。
　　預付卡是以盈利為目的發(fā)行、在發(fā)行機構制定范圍內購買(mǎi)商品或服務(wù)的卡，又分為多用途預付卡和單用途預付卡兩類(lèi)，分別歸央行和商務(wù)部監管。在我國，禮品卡種類(lèi)是預付市場(chǎng)的一個(gè)主要推動(dòng)因素，市場(chǎng)對零售和企業(yè)禮品卡的需求不斷增長(cháng)。為了抓住這一增長(cháng)機遇，企業(yè)紛紛進(jìn)軍預付卡市場(chǎng)，尤其大力拓展二三線(xiàn)城市；并考慮實(shí)現支付方式的多元化，如在線(xiàn)和手機支付等。預付卡的特性決定它容易受到企業(yè)歡迎。對預付卡發(fā)卡企業(yè)而言，首先可以獲得巨額的備付金進(jìn)行資本化運作；其次，預付卡可按稅率較低的商品開(kāi)具商業(yè)發(fā)票；第三，卡消費者放棄的卡押金、卡內剩余金額，都會(huì )沉淀成為發(fā)卡公司的純利潤，成為監管政策落地前發(fā)卡企業(yè)的主要收入來(lái)源。此外，多用途預付卡發(fā)卡企業(yè)還可以通過(guò)商戶(hù)返傭、售卡手續費、延期手續費以及其他增值服務(wù)收費。
　　也因此，在預付卡市場(chǎng)迅猛發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)諸多引起爭議的問(wèn)題。預付卡成為促進(jìn)消費購物的重要工具，但同時(shí)也成為“灰色經(jīng)濟”的源泉。而當前這個(gè)市場(chǎng)已經(jīng)形成穩固的利益鏈條，如發(fā)卡商家得到巨額的預收資金；黃牛倒賣(mài)可以賺錢(qián)；部分人可以變相行賄受賄；企業(yè)以購物卡形式發(fā)放福利和避稅等。尤其是我國預付卡管理雖然不斷完善，但仍不能從根本上杜絕相關(guān)的風(fēng)險。例如，從社會(huì )角度來(lái)看，預付卡可能成為洗錢(qián)工具、隱蔽行賄、公款消費的手段，或者用于員工福利和偷稅漏稅。從消費者保護來(lái)看，在沉淀資金安全、用卡方便和退卡自由等方面也有許多不足。
　　預付卡在全球的風(fēng)靡，基于多方面原因，如有利于商業(yè)促銷(xiāo)和商家現金回流，構成新型商業(yè)模式；順應電子商務(wù)的迅猛發(fā)展；增加了購物者的使用便利，尤其是沒(méi)有信用卡和支票的中低收入者；可以作為人際往來(lái)中的禮品等。我國的多用途和單用途預付卡，通常對應于國外的開(kāi)放型和封閉型預付卡。當然，在國外不是問(wèn)題的預付卡，在我國卻蘊含風(fēng)險，歸根結底，不在于預付卡本身，而是我國還具有產(chǎn)生灰色經(jīng)濟和腐敗的土壤。要解決這些問(wèn)題，也有從治本到治標的不同對策。
　　回顧歷史，早在1991年，國務(wù)院辦公廳就發(fā)布了《關(guān)于禁止發(fā)放使用各種代幣購物券的通知》。此后1993、1998、2001、2010年分別出臺了相關(guān)約束規定，尤其是著(zhù)眼于防治用卡腐敗。雖然2011年和2012年，相關(guān)部門(mén)出臺了更細致的管理規定，但是在實(shí)踐中，其可行性和落實(shí)程度還比較低。具體來(lái)看，對預付卡發(fā)行環(huán)節的實(shí)名制，有很多規避手段，如1萬(wàn)元這一實(shí)名登記門(mén)檻可通過(guò)“化整為零”來(lái)避開(kāi)。同時(shí)，預付卡的管理涉及工商、稅務(wù)、財政、央行、商務(wù)流通領(lǐng)域等多部門(mén)，這也使得監管渠道不暢，一些具體環(huán)節更缺乏操作性。實(shí)際上，現有規定中的“實(shí)名購卡制”、“限額購卡制”、“非現金購卡制”都很容易被隱性突破。
　　從最為治本的角度來(lái)看，預付卡本身與腐敗和違規并無(wú)必然聯(lián)系，如果構建了類(lèi)似發(fā)達經(jīng)濟體的制度環(huán)境，則預付卡根本不會(huì )成為灰色交易的載體。例如，金融實(shí)名制、財產(chǎn)申報制度、嚴格的現金管理、非現金支付的法律約束等等，這些都是防止預付卡被用于非合法化的制約手段。
　　其次，借鑒國外預付卡市場(chǎng)的監管經(jīng)驗，促進(jìn)監管主體的統一性，增加監管規則的可操作性，明確監管執法權力，并且落實(shí)對不同主體的責任追究。此外，還需要構建統一的預付卡聯(lián)網(wǎng)信息系統，及時(shí)有效地反映相關(guān)動(dòng)態(tài)。最終目的，就是為了搭建市場(chǎng)準入監管、日常動(dòng)態(tài)監管與違規追責相結合的監管體系。
　　再具體一點(diǎn)，鑒于大額預付卡主要由各類(lèi)單位和企業(yè)購買(mǎi)，所以還可以從這個(gè)角度入手。如從規范財務(wù)制度的層面出發(fā)，嚴格約束購卡支出的入賬；嚴查公款購卡行為，加大企業(yè)賬目的核實(shí)與發(fā)票查驗，從源頭堵住可能的漏洞。再如，加強審計，并對出具虛假發(fā)票、挪用公款購卡進(jìn)行公款消費等行為加大檢查力度等。
　　如果上述措施短期內難有重大進(jìn)展，那么從最為治標的視角看，考慮到可跨地區、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預付卡由于幾乎等同現金，因此與腐敗和送禮的關(guān)聯(lián)性最大，因此不妨列出條文嚴格限制最高面額，如在1000元下，無(wú)論記名還是不記名；或者嚴格落實(shí)購買(mǎi)的實(shí)名制。由于多用途卡的規模遠低于單用途卡，因此限制最高面額、采用實(shí)名制這對于用卡消費來(lái)說(shuō)影響有限，而且在特定過(guò)渡時(shí)期能起到試點(diǎn)和示范作用，應能有助于推動(dòng)整個(gè)預付卡市場(chǎng)的規范發(fā)展。