近年來(lái)，隨著(zhù)政府信息公開(kāi)制度和收入分配制度改革的不斷深入，我國住房公積金制度所固有的管理體制、增值收益分配和個(gè)人賬戶(hù)保值增值等內在積弊日漸顯現出來(lái)，飽受學(xué)界和廣大社會(huì )公眾詬病。十八屆三中全會(huì )《決定》指出，“建立公開(kāi)規范的住房公積金制度，改進(jìn)住房公積金提取、使用、監管機制�！边@是黨中央高度重視民意表達、及時(shí)回應民生關(guān)切，對進(jìn)一步規范和完善我國住房公積金制度作出的重大決策部署。
毫不諱言，這里的所謂住房公積金制度“積弊”，其實(shí)就是《決定》所指的“部門(mén)利益法制化”在住房公積金制度中的具體體現形式。正因如此，深入推進(jìn)住房公積金制度改革，
就必須破除“部門(mén)利益法制化”羈絆，趟過(guò)“深水區”，釋放住房公積金制度改革紅利。
改革完善住房公積金管理體制
由國務(wù)院頒發(fā)的《住房公積金管理條例》(下稱(chēng)《條例》)第三十條規定，“住房公積金管理中心的管理費用，由住房公積金管理中心按照規定的標準編制全年預算支出總額，報本級人民政府財政部門(mén)批準后，從住房公積金增值收益中上交本級財政，由本級財政撥付�！庇纱丝芍�，住房公積金管理中心屬于典型的“自收自支”事業(yè)單位，實(shí)行的是類(lèi)似于財政性資金“收支兩條線(xiàn)”管理模式，“增值收益”是其“收支”的唯一來(lái)源。
但問(wèn)題的關(guān)鍵是，這里的所謂“自收自支”，并非真正意義上的“企業(yè)化”經(jīng)營(yíng)的“自收自支”，而是以擠壓和“法制化”強制分配公積金繳存者個(gè)人利益為代價(jià)的“自收自支”。從優(yōu)化調整政府公共服務(wù)職能，提高公共資源配置效率角度分析，這樣的“自收自支”，其實(shí)質(zhì)是政府缺位——公共服務(wù)“卸包袱”行為。由此，改革住房公積金管理體制的關(guān)鍵，就是要讓政府合理“補位”。具體地說(shuō)，要按照事業(yè)單位分類(lèi)改革的要求，借鑒社會(huì )勞動(dòng)保險管理中心的管理體制機制，將住房公積金管理中心由“自收自支”事業(yè)單位改制為財政全額撥款事業(yè)單位，叫住房公積金管理中心“不拿群眾一針一線(xiàn)”，讓住房公積金制度回歸公益屬性。
實(shí)行住房公積金增值收益分紅政策
按照《條例》規定，住房公積金增值收益主要由使用住房公積金累積余額購買(mǎi)國債收益、住房公積金管理中心在銀行專(zhuān)戶(hù)存儲利息收入和無(wú)法支取的住房公積金賬戶(hù)存儲款收入三部分構成。
“職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有�！�(《條例》第三條)而在公積金增值收益的分配和使用上，則只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設城市廉租住房的補充資金�！�(《條例》第二十九條)與繳存者個(gè)人沒(méi)有任何關(guān)系，這顯然是違背了《物權法》中的“孳息歸屬”的原則。
截至2011年底，全國住房公積金存款余額已高達2.1萬(wàn)億，據初步估算，僅十二五期間，扣除風(fēng)險準備金和管理費用后的全國住房公積金增值收益就不少于1400億元。這些本來(lái)可以用于繳存者個(gè)人分紅的資金卻被“法制化”給了政府及有關(guān)部門(mén)，這于情于理都是說(shuō)不過(guò)去的。
為此，應修訂《條例》第二十九條，明確規定公積金增值收益只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準備金和向住房公積金繳存者個(gè)人派發(fā)紅利�！�
實(shí)行公積金增值收益分紅政策后，“建設城市廉租住房的補充資金”由財政資金補貼解決，讓政府和公共財政合理“補位”和“歸位”;“住房公積金管理中心的管理費用”則由財政全額撥款解決。
實(shí)行住房公積金個(gè)人賬戶(hù)保值增值政策
《條例》第二十一條規定，“住房公積金自存入職工住房公積金賬戶(hù)之日起按照國家規定的利率計息�！钡趯�(shí)際執行時(shí)，個(gè)人賬戶(hù)存款利率明顯偏低。根據住建部《關(guān)于調整住房公積金存貸款利率的通知》(建金〔2012〕88號)規定，公積金個(gè)人賬戶(hù)存款年利率是：當年繳存為0.4%;上年結轉為2.85%。而個(gè)人住房公積金貸款年利率標準是：五年以下為4.2%;五年以上為4.8%;試點(diǎn)項目貸款為按五年以上個(gè)人住房公積金貸款利率上浮10%。住房公積金管理中心將公積金累積余額存放在銀行的年利率高于個(gè)人賬戶(hù)上年結轉存款利率約1個(gè)百分點(diǎn)。這樣的利率結構，不能不讓人費解，除了“部門(mén)利益法制化”外，實(shí)在找不到其他任何可以合理解釋的理由。
為了維護住房公積金繳存者合法權益，應提高個(gè)人賬戶(hù)存款利率，按其累存期限，適用同期普通儲蓄存款利率。讓公積金繳存者個(gè)人得大頭，住房公積金管理中心和銀行得小頭。
從住房?jì)鹋c養老儲金替代的角度看，對于大多數住房公積金繳存者而言，只有等到他們正式退休時(shí)才能支取和使用，住房公積金事實(shí)上已被賦予了補充養老儲蓄的功能。住房?jì)鹛娲B老儲金，能夠在一定程度上彌補養老金替代率過(guò)低問(wèn)題，顯著(zhù)提高退休養老保障水平。實(shí)行住房公積金個(gè)人賬戶(hù)財政保值補貼政策的理論依據也就在于此。
實(shí)行財政保值補貼具有針對性強、靈活性高的特點(diǎn)，能夠消除傳統的使用利率手段通過(guò)加息方式應對儲蓄存款“縮水”問(wèn)題產(chǎn)生的負面影響。補貼幅度可考慮以下兩種方式;一是相對保值，也即消費者物價(jià)指數(CPI)漲幅與銀行基準利率之差;二是絕對保值，也即CPI漲幅。