據聯(lián)合國經(jīng)濟和社會(huì )理事會(huì )最新發(fā)布的預測，到2050年，全球60歲以上老年人口數量將在目前8.41億基礎上翻番。國際評級機構穆迪日前也發(fā)布報告稱(chēng)，到2020年將有13個(gè)國家和地區進(jìn)入超老齡化階段。而按聯(lián)合國定義，當一國或地區65歲及以上老年人占總人口比例達20%即進(jìn)入超老齡化。老年人口的急劇增加意味著(zhù)公共財政的支付面臨空前壓力。
作為全球性選擇，各國政府都普遍建立起了作為基本養老保障制度的社會(huì )養老保險。目前，除了瑞典、英國等少數福利主義國家的社會(huì )養老保險資金完全來(lái)源于公共財政與企業(yè)雇主的稅繳之外，其他國家都采取了政府、企業(yè)和公民三方按不同比例共同出資和積累社會(huì )養老保險金的辦法。絕大多數國家養老保險金發(fā)放現收現支，養老保險金基本上沒(méi)有積累，基于養老保險的公共財政支出如今成了不少?lài)艺囊粔K巨大的心病。
據世界銀行的相關(guān)研究報告，奧地利、德國、希臘、意大利和芬蘭等國政府的預算約有三分之一被用作養老保險，而在瑞典、英國和美國，政府開(kāi)支有將近三分之一被用來(lái)支持老年人的生活。按穆迪研究報告，除了少數非洲國家，多數國家勞動(dòng)力大軍數量要么增長(cháng)緩慢，要么負增長(cháng)，人口撫養比不斷變大。到2030年，有16個(gè)國家和地區的勞動(dòng)力將減員10%以上，預計到2050年，發(fā)達國家中僅兩個(gè)勞動(dòng)人口供養一位老年人，發(fā)展中國家四個(gè)勞動(dòng)人口供養一位老年人�，F收現支的社會(huì )養老制度顯然難以為繼。于是，發(fā)達國家普遍啟動(dòng)和推展開(kāi)來(lái)職業(yè)補充養老保險。
職業(yè)補充養老保險又叫養老保險年金計劃，以美國、智利等國的401k賬戶(hù)最為著(zhù)名。絕大多數國家的職業(yè)補充養老保險都是非強制的，而且不少?lài)移髽I(yè)養老保險多數只由雇主投保，也有雇主、雇員雙重投保。不過(guò)，日本、新加坡、澳大利亞和瑞士等國政府則對職業(yè)補充養老保險采取了強制實(shí)施的辦法。為了調動(dòng)企業(yè)實(shí)施補充養老保險的積極性，各國政府都普遍對此采取了稅收優(yōu)惠政策，正是這樣，美國等國的企業(yè)養老保險的作用已超過(guò)了社會(huì )養老保險的功用。據統計，美國每年為企業(yè)參加養老基金提供的稅收優(yōu)惠額高達500億美元，英國每年養老基金稅收優(yōu)惠額為150億英鎊。為防止避稅，有些國家對職業(yè)補充養老保險的繳費率作出了上限規定，一般都限制在15%左右。
作為社會(huì )養老保險和養老保險年金計劃的重要補充，商業(yè)養老保險得到了各國政府的普遍支持，如智利、瑞士等國政府鼓勵公民將個(gè)人儲蓄存入個(gè)人單獨的養老保險第二賬戶(hù)，并予以稅收減免。德國是全球商業(yè)保險最為發(fā)達的國家，其中商業(yè)養老保險的替代率可達50%以上。之所以高度重視商業(yè)養老保險，主要是其在不同的社會(huì )保障層面發(fā)揮著(zhù)不同的作用。在個(gè)人儲蓄性養老保險層面，商業(yè)保險可發(fā)揮主導作用，提供更多保障產(chǎn)品和更高的保障程度，彌補社會(huì )保險供給的不足，豐富和完善整個(gè)社會(huì )保障體系。
放在全球養老保險制度的框架之內審視，我國目前還有部分農民和城市居民沒(méi)有納入社會(huì )養老保險的范疇，職業(yè)補充養老保險也僅零星存在于極少數企業(yè)，由于許多老人依然拘囿于“家庭養老”的傳統觀(guān)念，商業(yè)養老保險并沒(méi)有完全得到公眾的認可。我國去年保險及家庭養老金資產(chǎn)占金融總資產(chǎn)的比例為9%，僅是全球平均水平的三分之一。而我國60歲以上的老年人占總人口比例已達14.9%，其中65歲以上老齡人口占總人口的9.5%，到2030年將達16.2%。全國老齡辦的調查顯示，在京、滬、穗等十個(gè)國內主要城市，有七成被訪(fǎng)老人表示退休金大致夠用，13.7%的老人表示困難，感覺(jué)經(jīng)濟狀況比較寬裕的老人只有15%。另外，我國第四次國家衛生服務(wù)總調查數據顯示，全國平均兩周疾病發(fā)生率為18.9%，而老年人口兩周疾病發(fā)生率高達46.6%，這一系列數據，都充分佐證了發(fā)展養老保險的必要性與必然性。
欣慰的是，被保險業(yè)稱(chēng)為“新國十條”的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現代保險服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》不久前正式發(fā)布，“新國十條”不僅“鼓勵保險公司大力開(kāi)發(fā)各類(lèi)醫療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產(chǎn)品，并與基本醫療保險相銜接”，而且明確了對商業(yè)養老保險延遲納稅的激勵政策，鼓勵社會(huì )公眾積累幾倍甚至十幾倍的養老保險金。政策的刺激與發(fā)力將使我國職業(yè)補充養老保險和商業(yè)養老保險進(jìn)入創(chuàng )新快道。另外，作為商業(yè)養老保險的重大創(chuàng )新之一，保監會(huì )在不久前發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展老年人住房反向抵押養老保險試點(diǎn)的指導意見(jiàn)》，提出了以房養老的全新理念與模式。所謂“以房養老”就是反向抵押養老保險，按約定條件領(lǐng)取養老金直至身故;老年人身故后，保險公司獲得抵押房產(chǎn)處置權，處置所得將優(yōu)先用于償付養老保險相關(guān)費用。據悉，“以房養老”已在北京、上海、廣州和武漢四城市開(kāi)始試點(diǎn)。雖然不少細節還有待完善，受惠面還相對較小，但此舉的確打開(kāi)了養老保險的一扇全新大門(mén)。
