�。丛鲁�，記者來(lái)到曾經(jīng)名盛一時(shí)的愛(ài)多實(shí)業(yè)位于汕頭的廠(chǎng)房，車(chē)間里空空蕩蕩。保安告訴記者，這幾層廠(chǎng)房即將轉租給其他企業(yè)。愛(ài)多的現狀，與其牽涉到稅收違法案件中有很大關(guān)系。調查顯示，愛(ài)多實(shí)業(yè)公司等９戶(hù)企業(yè)共接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票４２９４份，涉及稅額１．２億元，愛(ài)多最終為其違法行為吞下苦果。將愛(ài)多卷入其中的，是一起在新形勢下發(fā)生的特大偽造、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件。那么，這一稅收違法大案是如何水落石出的？

可疑的巨額黃金交易

以手機短信、網(wǎng)絡(luò )為媒介的稅收違法行為，將是今后打擊的重點(diǎn)。歐克剛 攝

　�。玻埃埃的辏吃�，汕頭市國稅局發(fā)現“愛(ài)多數碼”等多家公司短時(shí)間內收到大量通發(fā)科技“深圳”有限公司開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，認為存在疑點(diǎn)，就將其中部分發(fā)票通過(guò)金稅工程協(xié)查系統委托深圳市福田區國稅局進(jìn)行協(xié)查。福田區國稅局隨即對“通發(fā)公司”進(jìn)行突擊檢查，查獲１０多家公司的營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、銀行開(kāi)戶(hù)證明資料及各類(lèi)印章５２枚。
　　進(jìn)一步的調查發(fā)現，“通發(fā)科技”等１５戶(hù)一般納稅人企業(yè)屬于一個(gè)團伙控制，其中９戶(hù)曾經(jīng)向上海黃金交易所購買(mǎi)過(guò)黃金，而且數量、金額巨大，總共購買(mǎi)了２．３噸黃金，涉及金額２億多元。黃金屬于貴金屬，國家有關(guān)政策規定，對上海黃金交易所會(huì )員及客戶(hù)發(fā)生交易業(yè)務(wù)實(shí)行實(shí)物交割的，由交易所按實(shí)際成交價(jià)格對交割的實(shí)物代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并通過(guò)特快專(zhuān)遞郵寄至客戶(hù)單位。這些企業(yè)大量購買(mǎi)黃金的用意何在？
　　經(jīng)過(guò)辦案人員的縝密調查，真相最終大白。原來(lái)，以陳少南為首的“通發(fā)”虛開(kāi)發(fā)票團伙，控制著(zhù)“通發(fā)科技”等１５戶(hù)企業(yè)，通過(guò)參與黃金交易，取得黃金品名的增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，將這些發(fā)票篡改成非黃金品名的專(zhuān)用發(fā)票作為進(jìn)項抵扣憑證，再為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以此達到偷、騙國家稅收的目的。

日常管理發(fā)現大案線(xiàn)索

　　事實(shí)上，“通發(fā)公司”案只是“雷霆一號”專(zhuān)案的一小部分。２００５年１月，深圳福田區國稅局在日常稅收管理中，發(fā)現深圳市東科奇公司申報抵扣的進(jìn)項憑證全部為海關(guān)代征增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，在２００４年９月至１２月的４個(gè)月內開(kāi)票金額高達１．０７億元，且呈逐月直線(xiàn)上升之勢，情況異常。經(jīng)查，“東科奇公司”、“通發(fā)公司”開(kāi)具的發(fā)票，流向了江蘇、北京、上海等５省、市稅務(wù)部門(mén)順藤摸瓜，對南京某商城取得“東科奇公司”開(kāi)具的１５份增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行檢查，發(fā)現這些發(fā)票的抵扣聯(lián)與存根聯(lián)信息不符。
　　檢查中又發(fā)現了另外４０余戶(hù)深圳企業(yè)涉嫌虛開(kāi)的線(xiàn)索。
　　這些情況引起國家稅務(wù)總局和公安部高度重視，一致認定這是一起在新的形勢下發(fā)生的特大變造、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件。兩部門(mén)于２００６年２月正式啟動(dòng)“雷霆一號”專(zhuān)案，專(zhuān)項打擊使用假增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)而大肆接受和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的違法犯罪行為。
　　隨后，專(zhuān)案領(lǐng)導小組發(fā)現，廣西、安徽、河南、湖北等四省區已經(jīng)或正在查處的涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票企業(yè)，其基本作案手法與深圳兩公司十分相似。因此決定將這四省區案件查辦工作并入“雷霆一號”專(zhuān)案。由此，“雷霆一號”專(zhuān)案涉案省市增加到９個(gè)。

今后還將嚴厲打擊虛開(kāi)發(fā)票的接受方

　　歷經(jīng)突擊行動(dòng)、重點(diǎn)緝捕、全面檢查、突破難點(diǎn)、最后攻堅等主要查辦階段，犯罪分子的違法事實(shí)逐步清晰。經(jīng)查，以陳宏展、趙金喜為首的“東科奇團伙”控制著(zhù)三家企業(yè)，利用“雙抬頭”海關(guān)完稅憑證抵扣進(jìn)項稅額３１２１萬(wàn)元；同時(shí)，根據受票企業(yè)需求，對外虛開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票１３００份�！巴òl(fā)”團伙偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票作為進(jìn)項抵扣憑證，加上虛假海關(guān)完稅證共計抵扣進(jìn)項稅額３７５２萬(wàn)元，同時(shí)對外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票２８６９份，稅額３６６０萬(wàn)元……
　　目前，“雷霆一號”專(zhuān)案共檢查涉案企業(yè)１３７４戶(hù)，核查發(fā)票３１９５６５份，金額２６０．３１億元，稅額４３．８６億元；查處有問(wèn)題企業(yè)６８４戶(hù)，定性有問(wèn)題發(fā)票５５６６０份，金額６７．３２億元，涉及稅額１１．４億元，應補稅款８．７８億元，目前已挽回損失８．６８億元，占應挽回損失的９８．９％。專(zhuān)案行動(dòng)摧毀了１０個(gè)變造虛開(kāi)發(fā)票、騙稅、偷稅犯罪團伙。
　　“雷霆一號”專(zhuān)案的成功查辦，保障了金稅工程的正常運轉；有力地打擊了利用增值稅專(zhuān)用發(fā)票和國家出口退稅政策進(jìn)行的騙稅、偷稅等涉稅違法犯罪。
　　國家稅務(wù)總局稽查局局長(cháng)馬毅民表示，今后稅務(wù)機關(guān)將不斷完善和強化稅收征管，不但要嚴厲打擊發(fā)票的虛開(kāi)方，同時(shí)還要嚴厲打擊虛開(kāi)發(fā)票的接受方，徹底切斷不法分子發(fā)送販賣(mài)發(fā)票信息的源頭和渠道，加強對大型商業(yè)零售企業(yè)的監控和納稅評估等。