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| 2009-11-26 作者:賈壯 來(lái)源:證券時(shí)報 |
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為進(jìn)一步完善個(gè)人結售匯管理，遏制個(gè)人以分拆等方式規避限額監管，規范個(gè)人手持外幣現鈔結匯行為，國家外匯管理局近日發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)管理的通知》�！锻ㄖ芬�，個(gè)人不得以分拆等方式規避個(gè)人結匯和境內個(gè)人購匯年度總額管理，對于個(gè)人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。
外匯局在《通知》中指出，個(gè)人分拆結售匯行為主要具有以下特征：一是境外同一個(gè)人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人，收款人分別結匯；二是5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機構；三是5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機構的人民幣賬戶(hù)；四是個(gè)人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶(hù)5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯；五是同一個(gè)人將其外匯儲蓄賬戶(hù)內存款劃轉至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內結匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)。
《通知》要求，對于個(gè)人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。個(gè)人結售匯行為符合特征之一，但銀行無(wú)法直接確認為分拆結售匯行為的，經(jīng)常項目項下銀行應按照經(jīng)常項目外匯收支真實(shí)性審核原則，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無(wú)法提供的，銀行應不予辦理。另外，銀行在事后核查中發(fā)現個(gè)人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關(guān)線(xiàn)索，避免同一個(gè)人再次辦理分拆業(yè)務(wù)，同時(shí)于發(fā)現之日起3個(gè)工作日內向國家外匯管理局所在地分支局報告。
外匯局還規定，本年度未超過(guò)年度結匯總額的個(gè)人手持外幣現鈔結匯，當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過(guò)等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的
“海關(guān)進(jìn)境申報單”或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。 |
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