記者從保監會(huì )網(wǎng)站獲悉，保監會(huì )近日發(fā)布《國有及國有控股保險機構“小金庫”專(zhuān)項治理試點(diǎn)工作方案》（下稱(chēng)《方案》），要求國有及國有控股保險機構對四大類(lèi)“小金庫”予以清理。
    《方案》指出，凡違反法律法規及其他有關(guān)規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點(diǎn)是對2008年以來(lái)各項“小金庫”收支金額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)，對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。
    《方案》列舉了國有及國有控股保險機構“小金庫”的主要表現形式，分為隱匿收入、虛列支出、轉移資產(chǎn)以及其他形式等四大類(lèi)。從具體手段來(lái)看，主要包括用業(yè)務(wù)回扣收入、代辦手續費等其他收入設立；以假發(fā)票、假合同或假票據等手段騙取資金設立；虛列傭金手續費、賠付支出、退保支出等套取資金設立等。
    繼去年5月之后，保監會(huì )為清查保險機構“小金庫”再設時(shí)限�！斗桨浮芬�求，在今年年底前，國有及國有控股保險機構“小金庫”專(zhuān)項治理將分階段進(jìn)行。目前前期調研、動(dòng)員部署都已結束，8月份將進(jìn)行自查自糾，對自查中發(fā)現的各種違法違規問(wèn)題，要嚴格按照有關(guān)法律法規及相關(guān)規定主動(dòng)糾正和處理，公司負責人對此負完全責任。
    在自查自糾結束后，保監會(huì )將開(kāi)展兩個(gè)月（截至10月底）的重點(diǎn)檢查，檢查對象為部分具有代表性和典型性的公司，原則上重點(diǎn)檢查機構的總資產(chǎn)或主營(yíng)收入合計應不低于上一級機構總資產(chǎn)或主營(yíng)收入的10%。檢查過(guò)程中，將重點(diǎn)關(guān)注有群眾舉報、自查階段措施不得力、內控較為薄弱等的機構。
    根據計劃，對重點(diǎn)檢查發(fā)現的問(wèn)題，保監會(huì )、保監局和相關(guān)部門(mén)將依法下發(fā)處理處罰決定，計劃在11月底前完成。
    《方案》還要求，對被檢查發(fā)現的“小金庫”，除依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對在專(zhuān)項治理試點(diǎn)工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷(xiāo)毀證據、突擊花錢(qián)、打擊報復舉報人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關(guān)規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。