位于山西平遙縣城具有176年歷史的匯源當，是典型的達到“三有”標準的當鋪。

　　提要：中國的典當業(yè)，在正常情況下，是一個(gè)設施特殊，組織嚴密，經(jīng)營(yíng)有方，獲利豐厚的行業(yè)。研究其獲利的秘訣主要在于它推行的經(jīng)營(yíng)模式上。

 “兩高”、“三有”成為當鋪的標志

　　典當業(yè)的設置主要是當鋪。在人們的印象中，中國的當鋪有“兩高”，即高柜臺和高院墻。長(cháng)期以來(lái)，“兩高”成為當鋪的標志。
　　其實(shí)，嚴格地講，當鋪也有許多種類(lèi)和標準。中國典當業(yè)的分類(lèi)，按財產(chǎn)所有者的身份區別可分為四類(lèi)，即佛寺典當、皇室典當、官府典當、私人典當；從經(jīng)營(yíng)規�？煞譃槲孱�(lèi)，即典、當、質(zhì)、按、押。規模最大的曰典，次之曰當，其余的質(zhì)、按、押規模愈來(lái)愈小�！肚灏揞�(lèi)鈔·典質(zhì)業(yè)》云：凡稱(chēng)為典者，其典當的價(jià)額沒(méi)有限制，以連城之璧而質(zhì)千萬(wàn)，典鋪也不能因財力有限拒之不收；當鋪經(jīng)營(yíng)規模比典鋪小，對質(zhì)貸之額可以有限制，質(zhì)貸額超過(guò)其資本規�？梢圆皇�。典鋪柜臺是一字型的，只設直柜不設橫柜，而當鋪是曲尺型的，直柜和橫柜并設；典鋪二分取息，當期20個(gè)月，當鋪取息稍重，限期稍短。質(zhì)和押經(jīng)營(yíng)規模比當鋪還小，押比質(zhì)還要小，期限不過(guò)數月，利息極重。民國時(shí)，在此基礎上又加了一類(lèi)按店，排在質(zhì)店之后，由此分為五類(lèi)。由于典當業(yè)的種類(lèi)不同，開(kāi)設的鋪面也不同，分別稱(chēng)為典鋪、當鋪、質(zhì)店、按店和押店。
　　各類(lèi)典鋪都有相應的標準，完全和真正意義上的當鋪要達到“三有”：有字號、有柜臺、有倉庫才能稱(chēng)得上正式的當鋪。有字號、有柜臺，而無(wú)倉庫的只能稱(chēng)為代當。光有字號而無(wú)柜、無(wú)庫的只能稱(chēng)為代押。
　　達到“三有”標準的當鋪，清代山西平遙縣城的匯源當就是個(gè)典型。它創(chuàng )辦于乾隆十八年(1753年)，到民國十八年(1929年)歇業(yè)，具有176年的歷史。匯源當坐北朝南，前后三進(jìn)院，呈“目”子形院落。前院是洽談業(yè)務(wù)的地方，后院是后勤人員的辦公場(chǎng)所和倉庫。在這座當鋪里，劃分很多職能部門(mén)：營(yíng)業(yè)廳——由三到四人組成，稱(chēng)為“臉朝外”的人，專(zhuān)門(mén)負責驗收定價(jià)，是當鋪的核心部門(mén)�？头俊�—主要接待來(lái)訪(fǎng)和持有大宗業(yè)務(wù)的顧客，同時(shí)也是貴賓的休息室。內缺房——是內勤人員工作的地方，分為保管和財務(wù)兩個(gè)系統。保管主要負責當鋪抵押物品的收藏、檢查及存取事宜，分為管首飾和管包裹兩個(gè)崗位。財務(wù)專(zhuān)門(mén)負責當鋪的銀錢(qián)進(jìn)出和賬目管理，由管賬和管錢(qián)組成。中缺房——是當鋪下層員工工作的地方，負責寫(xiě)票、清票、卷包、掛牌。號房——即倉庫，是專(zhuān)門(mén)用于保管珍品以外的全部架貨財產(chǎn)的地方，里面用竹木搭設架子，分層分格，稱(chēng)為“架眼”。地窖——是存放資本銀錢(qián)的地方。更夫房——是當鋪值更守夜人員值班的地方。應該說(shuō)應有盡有，完全符合標準當鋪的要求。
　　中國南北因生活習慣和風(fēng)俗不同，當鋪的設施各有千秋。無(wú)獨有偶，浙江烏鎮也有一個(gè)“匯源當”，創(chuàng )建于光緒時(shí)期，帶有明顯的江南色彩。鋪面是上下兩層樓，四周由高高的風(fēng)火墻圍繞，內設五間營(yíng)業(yè)廳。進(jìn)大門(mén)是過(guò)道，其中高懸一個(gè)“當”子，越過(guò)天井，是營(yíng)業(yè)的柜房。柜臺高1、8米，整整壓人一頭，柜臺上設置有營(yíng)業(yè)窗孔的木柵欄。柜臺后面是“暗房”，再后面是正廳、客房和后廳。二樓是號房，專(zhuān)門(mén)存放當物。雖然南北當鋪各具特色，但在功能設置上大同小異。

內部組織分工細致，紀律嚴明，故效率高而弊端少

　　中國典當業(yè)的經(jīng)營(yíng)組織方式，主要是內部人員的設置和分工。在歷史上，當鋪有個(gè)說(shuō)法，叫“緊七慢八”，七個(gè)人緊張一些，八個(gè)人寬松一點(diǎn)。為了降低成本，一般當鋪都不超過(guò)8人，但從存在的資料看也不盡然，規模大的當鋪有十幾人的，近代的大當鋪多達五六十人。當鋪人員不論多少，都有嚴格的分工，各行其職，各負其責，大致分四個(gè)層次。
　　第一是領(lǐng)導決策層。包括股東、總管、代管、經(jīng)理、襄理、副事。其中股東是投資人，在資本所有權與經(jīng)營(yíng)權分離下，股東一般不參與經(jīng)營(yíng)。經(jīng)理名為“外席”的總管，由股東聘請。經(jīng)理負責號內一切事物，地位在一人之下，萬(wàn)人之上，權利高度集中，實(shí)行“一元化”領(lǐng)導。襄理負責外務(wù)，副事負責營(yíng)業(yè)。
　　第二是中堅層，即“外缺”�！巴馊薄庇深^柜、二柜、三柜、四柜組成，他們以能力、身份、等級排列。頭柜負責收當，崗位至關(guān)重要，當鋪經(jīng)營(yíng)的好壞與頭柜關(guān)系密切，必須是一個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富、熟悉人情世故、辦事精干老練而處事圓滑的行家里手。二柜負責當小件物品與不動(dòng)產(chǎn)，主要職責是協(xié)助頭柜處理日常業(yè)務(wù)，并在頭柜缺席時(shí)代行其職，知識和能力并不在頭柜之下，也是當鋪中關(guān)鍵性的人物。三柜是當鋪中的中級營(yíng)業(yè)員，地位與頭柜和二柜相差甚遠。一般負責專(zhuān)門(mén)的贖當工作，實(shí)際上是總務(wù)性的差事。四柜也稱(chēng)幫柜，是當鋪的低級營(yíng)業(yè)員，地位遠在三柜之下，協(xié)助二柜房處理一些小物件的當贖。一般頭柜和三柜在柜臺前工作，二柜和四柜在二柜房工作，辦理典當手續。
　　第三是內務(wù)層。也稱(chēng)“內缺”，由保管、出納等人員組成。其中有管首飾的，有管一般當物的，有管賬目的(會(huì )計)，有管銀錢(qián)的(出納)。其中管賬的會(huì )計，是當鋪財務(wù)部門(mén)的核心人物，尊稱(chēng)為“先生”。
　　第四是事務(wù)層，也稱(chēng)“中缺”，負責書(shū)寫(xiě)和清理當票，給當物打包和掛牌等事務(wù)。這是基本的人員安排，有的地方還有增加，如北京當鋪增加了“踩八角的”，是個(gè)總攬雜物的多面手，每逢缺勤和繁忙就來(lái)頂替。另外還有學(xué)徒、更夫和廚子，也應屬這一階層。
　　由于級別不同，當鋪的員工待遇、薪水和分紅也不一樣。分紅有兩種方式：一是股東和員工按比例分配，如銀六員四、銀七員三，甚至銀八員二；二是按銀股與人身股平均分配，這種方式主要流行在山西等省。按當鋪習慣，每三年一次大結賬分紅，好的時(shí)候每股分白銀二三千兩。除此，還有年辛，即辛苦錢(qián)，多者幾十兩，少者二、三兩。薪水與當鋪效益及個(gè)人成績(jì)掛鉤，以鼓勵員工的積極性。
　　縱觀(guān)中國典當業(yè)內部組織形式的發(fā)展變化，正如一位香港學(xué)者所評價(jià)的：“中國典當制度，頗富科學(xué)管理精神，典當鋪的內部組織、分工很細，紀律嚴明，故效率高而弊端少�！�

高明的盈利手段，超人的管理技能，嚴格的規章制度是當業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式

　　典當業(yè)的經(jīng)營(yíng)是最重要的關(guān)鍵部位。不僅需要充足的資金來(lái)源，而且需要高明的經(jīng)營(yíng)手段，超人的管理技能，嚴格的規章制度等。
　　第一， 資金來(lái)源。資金大小決定著(zhù)當鋪的經(jīng)營(yíng)規模，一般來(lái)說(shuō)，官當由官府出資經(jīng)營(yíng)，佛寺典當業(yè)由寺院集體出資。私人當鋪的資金又兩種，一是獨自出資，二是由兩人以上合伙出資，即股份制。不論資本的多少，典當業(yè)向來(lái)屬于無(wú)限責任制性質(zhì)。很長(cháng)時(shí)期當鋪是靠自有資本經(jīng)營(yíng)，隨著(zhù)業(yè)務(wù)的發(fā)展自有資本不敷周轉，不少當鋪主要通過(guò)錢(qián)莊和銀號貸款來(lái)解決資金問(wèn)題。
　　第二， 經(jīng)營(yíng)程序。典當業(yè)有比較規范的運營(yíng)機制，當鋪的日常經(jīng)營(yíng)也有自己的規則和流程，可簡(jiǎn)單概括為收當、當物保管、受理續當和掛失、處理贖當和絕當幾個(gè)環(huán)節。北京典當業(yè)的營(yíng)業(yè)時(shí)間，分為夏、秋兩季更換制，夏季從早5點(diǎn)到晚8點(diǎn)，營(yíng)業(yè)15個(gè)小時(shí)，稱(chēng)“五八下”。秋季改為“倒五八下”，從早上8點(diǎn)到晚上5點(diǎn)，營(yíng)業(yè)9個(gè)小時(shí)。每天八點(diǎn)開(kāi)業(yè)時(shí)，全體同仁早已準備就緒。先由管錢(qián)者發(fā)給各柜臺營(yíng)業(yè)員若干銀錢(qián)，以便收質(zhì)物件所用。然后開(kāi)始收當，柜臺營(yíng)業(yè)員接貨后與典押者討價(jià)還價(jià)，磨牙斗嘴，往返磋商，名為“磨牙”；必要時(shí)請經(jīng)理看貨評價(jià)，名為“過(guò)眼”；成交以后，高聲唱叫寫(xiě)票，名為“報賬”。同時(shí)掌號人掛牌號，寫(xiě)票人開(kāi)當票，記賬人記賬算錢(qián)。一天收付的錢(qián)物，至停業(yè)時(shí)進(jìn)行統計對賬，由一方口唱號碼、名目、當本、門(mén)賬與有關(guān)賬簿一一核對，悠揚之聲隔街可聞。核對相符，主管人蓋印戳記，由“大房包達”將押物按序貯入庫房，存放在標明字號的架子上。各種核對完畢后方能停止一天的工作。
　　從中可以看到，經(jīng)營(yíng)典當業(yè)必須把握幾個(gè)重要環(huán)節：一是柜臺收當。收當是典當過(guò)程中最關(guān)鍵的一環(huán)，難度最大。收當人必須要有辨別真假優(yōu)劣的高超技術(shù)，由此保障當物價(jià)真貨實(shí)，否則上當受騙，導致虧損。二是架本的保值。這主要是加強當物的保管，防止變質(zhì)和受損。當物的價(jià)值就是當鋪的架本，是其最重要的流動(dòng)資產(chǎn)，如果當物受到損失而貶值，架本就會(huì )減少。所以當鋪都非常重視保管工作，采取了各種有效措施。三是詳細掌握和查驗當物的贖期。這是關(guān)系到架本的增值和資金周轉的重要一環(huán)，保障按其收贖，可以促進(jìn)資金流轉，減少積壓，以錢(qián)生利。
　　第三， 盈利手段。典當業(yè)經(jīng)營(yíng)主要是收取利潤。雖然各個(gè)時(shí)期、各個(gè)地方和各個(gè)當鋪的當息多少不一，但當鋪利潤主要來(lái)自高額利息、貨幣兌換、當期長(cháng)短和當物價(jià)格四個(gè)途經(jīng)。
　　高額利息——中國典當業(yè)的利息，封建社會(huì )月息一般在2至5分之間。到了近代，月息突飛猛漲，有的月息16分，抗戰勝利前最高時(shí)月息達到60分。這一途經(jīng)獲利最多，所以典當業(yè)是一個(gè)獲利最高的行業(yè)，自古被視為高利貸。
　　貨幣兌換差額——當鋪的資本分為銀兩和制錢(qián)，這兩種貨幣兌換時(shí)出現的差額由當鋪賺取。銀兩的成色不一樣，天平砝碼不統一，當鋪付出低色銀收回高色銀，小天平出大天平收，從中取得不少賺頭。如同治年間長(cháng)沙縣當鋪出銀不過(guò)九四，每?jì)奢p二至三分，進(jìn)銀則要十分足色，每?jì)杀刂囟�至三分，當鋪大獲其利。還有當鋪放出制錢(qián)，收贖時(shí)要求大戶(hù)還銀兩，從中也會(huì )獲利。
　　當期差額——主要是當期的差額。如北京當鋪規定按月計息，即使當天收贖也要付一月的利息。后來(lái)每月可讓5天，稱(chēng)為“過(guò)五”，一月零五天按一月計算，過(guò)了五天按2個(gè)月計算。以后又改為不滿(mǎn)一月按半月計算，過(guò)了16天按滿(mǎn)月計算，叫做“過(guò)半”，通過(guò)這種辦法多收利潤。當鋪還盡量縮短當期，到期不贖按價(jià)值加息，利息一般2分5厘，再不贖被視為“死當”，高價(jià)賣(mài)出。特別是一些車(chē)夫、搬運工等，由于家中等米下鍋，往往晨當晚贖，但也要付一月利息，可知當鋪在這些人群中就要收取多少利潤。
　　當物價(jià)格差額——當鋪總是盡量壓低當物的價(jià)值和價(jià)格，把好說(shuō)成次，把新說(shuō)成舊，把完整說(shuō)成破損，把貴重說(shuō)成低賤。如衣服多稱(chēng)之“破”，皮毛貨稱(chēng)之“蟲(chóng)吃破光板”，書(shū)畫(huà)稱(chēng)之“爛紙片”，翡翠和白玉稱(chēng)之“硝石”，雞血石和田黃石稱(chēng)之“滑石”，紫檀、紅木和花梨木稱(chēng)之“雜木”等，而且不管顧客同意與否，落筆票據就是憑證。官方規定值十借七，實(shí)際上值十借五，借給的只是當物價(jià)格的50%，當鋪通過(guò)壓低估價(jià)牟取利潤。
　　由上可知，中國的典當業(yè)，在正常情況下，是一個(gè)設施特殊，組織嚴密，經(jīng)營(yíng)有方，獲利豐厚的行業(yè)。

(作者為財政部財政科學(xué)研究所研究員)