國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》的通知

    為貫徹落實(shí)《個(gè)人外匯管理辦法》（《中國人民銀行令》［2006］第3號），國家外匯管理局制定了《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《細則》）�，F將《細則》印發(fā)給你們，請遵照執行。��
    國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發(fā)轄內支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外資銀行，盡快完成對所轄支局、銀行的業(yè)務(wù)操作培訓，并公布政策解答專(zhuān)線(xiàn)電話(huà)；各中資外匯指定銀行應盡快轉發(fā)所轄分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。
    附件：《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》��

                                                       二ＯＯ七年一月五日

《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》

第一章 總則

    第一條 為規范和便利銀行及個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據《個(gè)人外匯管理辦法》，制定本細則。  ��  第二條 對個(gè)人結匯和境內個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進(jìn)行調整。��
    個(gè)人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項目項下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細則“資本項目個(gè)人外匯管理”有關(guān)規定辦理。��
    第三條 個(gè)人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶(hù)，或按照有關(guān)規定攜帶出境。
    第四條 個(gè)人年度總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過(guò)年度總額的購匯、結匯以及境外個(gè)人購匯，可以按本細則規定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。��
    第五條 個(gè)人攜帶外幣現鈔出入境，應當遵守國家有關(guān)管理規定。��
    第六條 各外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）應按照本細則規定對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。�� 
    銀行應通過(guò)個(gè)人結售匯管理信息系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人結售匯系統）辦理個(gè)人購匯和結匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準確、完整錄入相關(guān)信息。��
    第七條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）負責對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統計、監測、管理和檢查。��

第二章 經(jīng)常項目個(gè)人外匯管理

    第八條 個(gè)人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營(yíng)性外匯收支和非經(jīng)營(yíng)性外匯收支。��
    第九條 個(gè)人經(jīng)常項目項下經(jīng)營(yíng)性外匯收支按以下規定辦理：��
    （一）個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過(guò)本人的外匯結算賬戶(hù)進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷(xiāo)、國際收支申報按機構管理。��
    個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執業(yè)手續，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執照或者其他執業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經(jīng)營(yíng)權，從事對外貿易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。��
    （二）個(gè)體工商戶(hù)委托有對外貿易經(jīng)營(yíng)權的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購外匯通過(guò)本人的外匯結算賬戶(hù)直接劃轉至代理企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。
    個(gè)體工商戶(hù)委托有對外貿易經(jīng)營(yíng)權的企業(yè)辦理出口的，可通過(guò)本人的外匯結算賬戶(hù)收匯、結匯。結匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶(hù)名稱(chēng)、賬號以及核銷(xiāo)規定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個(gè)體工商戶(hù)的收賬通知作為核銷(xiāo)憑證。��
    （三）境外個(gè)人旅游購物貿易方式項下的結匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物報關(guān)單辦理。��
    第十條 境內個(gè)人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性結匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：��
    （一）捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規定；��
    （二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；��
    （三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū);��
    （四）保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營(yíng)機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定；��
    （五）專(zhuān)有權利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同; ��
    （六）法律、會(huì )計、咨詢(xún)和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；��
    （七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；��
    （八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書(shū)或其他收益證明;��
    （九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。��
    第十一條 境外個(gè)人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性結匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：��
    （一）房租類(lèi)支出：房屋管理部門(mén)登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；��
    （二）生活消費類(lèi)支出：合同或發(fā)票；��
    （三）就醫、學(xué)習等支出：境內醫院（學(xué)校）收費證明；��
    （四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。��
    上述結匯單筆等值5萬(wàn)美元以上的，應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶(hù)。��
    第十二條 境內個(gè)人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營(yíng)性購匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。
    第十三條 境外個(gè)人經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規定辦理：��
    （一）在境內取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯。��
    （二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自?xún)稉Q日起24個(gè)月；對于當日累計兌換不超過(guò)等值500美元（含）以及離境前在境內關(guān)外場(chǎng)所當日累計不超過(guò)等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。��
    第十四條 境內個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，按以下規定辦理：��
    外匯儲蓄賬戶(hù)內外匯匯出境外當日累計等值5萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。��
    手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。��
    第十五條 境外個(gè)人經(jīng)常項目外匯匯出境外，按以下規定在銀行辦理：��
    （一）外匯儲蓄賬戶(hù)內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；��
    （二）手持外幣現鈔匯出，當日累計等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過(guò)上述金額的，還應提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。��

第三章 資本項目個(gè)人外匯管理

    第十六條 境內個(gè)人對外直接投資應按國家有關(guān)規定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。��
    境內個(gè)人及因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內習慣性居住的境外個(gè)人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規定辦理。��
    第十七條 境內個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過(guò)銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進(jìn)行境外固定收益類(lèi)、權益類(lèi)等金融投資。��
    第十八條 境內個(gè)人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應通過(guò)所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。��
    境內個(gè)人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開(kāi)立的境內專(zhuān)用外匯賬戶(hù)后，可以結匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲蓄賬戶(hù)。��
    第十九條 境內個(gè)人向境內經(jīng)批準經(jīng)營(yíng)外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營(yíng)機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經(jīng)營(yíng)機構付款通知書(shū)辦理購付匯手續。��
    境內個(gè)人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶(hù)，也可以結匯。��
    第二十條 移居境外的境內個(gè)人將其取得合法移民身份前境內財產(chǎn)對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產(chǎn)的對外轉移，按《個(gè)人財產(chǎn)對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規定辦理。��
    第二十一條 境外個(gè)人在境內買(mǎi)賣(mài)商品房及通過(guò)股權轉讓等并購境內房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設部關(guān)于規范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規定辦理。��
    第二十二條 境外個(gè)人可按相關(guān)規定投資境內B股；投資其他境內發(fā)行和流通的各類(lèi)金融產(chǎn)品，應通過(guò)合格境外機構投資者辦理。
    第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進(jìn)程，逐步放開(kāi)對境內個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。��

第四章 個(gè)人外匯賬戶(hù)及外幣現鈔管理

    第二十四條 外匯局按賬戶(hù)主體類(lèi)別和交易性質(zhì)對個(gè)人外匯賬戶(hù)進(jìn)行管理。銀行為個(gè)人開(kāi)立外匯賬戶(hù)，應區分境內個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶(hù)按交易性質(zhì)分為外匯結算賬戶(hù)、外匯儲蓄賬戶(hù)、資本項目賬戶(hù)。
    第二十五條 外匯結算賬戶(hù)是指個(gè)人對外貿易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶(hù)按照規定開(kāi)立的用以辦理經(jīng)常項目項下經(jīng)營(yíng)性外匯收支的賬戶(hù)。其開(kāi)立、使用和關(guān)閉按機構賬戶(hù)進(jìn)行管理。��
    第二十六條 個(gè)人在銀行開(kāi)立外匯儲蓄賬戶(hù)應當出具本人有效身份證件，所開(kāi)立賬戶(hù)戶(hù)名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。
    第二十七條 個(gè)人開(kāi)立外國投資者投資專(zhuān)用賬戶(hù)、特殊目的公司專(zhuān)用賬戶(hù)及投資并購專(zhuān)用賬戶(hù)等資本項目外匯賬戶(hù)及賬戶(hù)內資金的境內劃轉、匯出境外應經(jīng)外匯局核準。��
    第二十八條 個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)資金境內劃轉，按以下規定辦理：��
    （一）本人賬戶(hù)間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；��
    （二）個(gè)人與其直系親屬賬戶(hù)間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；��
    （三）境內個(gè)人和境外個(gè)人賬戶(hù)間的資金劃轉按跨境交易進(jìn)行管理。
    第二十九條 本人外匯結算賬戶(hù)與外匯儲蓄賬戶(hù)間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶(hù)向外匯結算賬戶(hù)的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。��
    第三十條 個(gè)人提取外幣現鈔當日累計等值1萬(wàn)美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附1）為個(gè)人辦理提取外幣現鈔手續。��
    第三十一條 個(gè)人向外匯儲蓄賬戶(hù)存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關(guān)單據上標注存款銀行名稱(chēng)、存款金額及存款日期。��

第五章 個(gè)人結售匯管理信息系統

    第三十二條 具有結售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格并已接入和使用個(gè)人結售匯系統的銀行，直接通過(guò)個(gè)人結售匯系統辦理個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)。��
    第三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個(gè)人結售匯系統，應滿(mǎn)足個(gè)人結售匯管理信息系統技術(shù)接入條件（附2），具備經(jīng)培訓的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護系統的正常運行。��
    第三十四條 銀行應按規定填寫(xiě)個(gè)人結售匯系統銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。��
    第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結售匯業(yè)務(wù)都應納入個(gè)人結售匯系統:��
    （一）通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結售匯；��
    （二）通過(guò)銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；��
    （三）外幣卡境內消費結匯；��
    （四）境外卡通過(guò)自助銀行設備提取人民幣現鈔；��
    （五）境內卡境外使用購匯還款。��
    第三十六條 銀行為個(gè)人辦理結售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應當按照下列流程辦理：��
    （一）通過(guò)個(gè)人結售匯系統查詢(xún)個(gè)人結售匯情況；
    （二）按規定審核個(gè)人提供的證明材料；��
    （三）在個(gè)人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業(yè)務(wù)數據；��
    （四）通過(guò)個(gè)人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會(huì )計憑證留存備查。��
    第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業(yè)務(wù)操作的規范性、業(yè)務(wù)數據錄入的完整性和準確性等進(jìn)行考核和檢查。��

第六章 附 則

    第三十八條個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書(shū)、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書(shū)外，還應提供本細則規定的相關(guān)證明材料。��
    直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶(hù)口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門(mén)、公證部門(mén)出具的有效親屬關(guān)系證明。��
    第三十九條 違反《個(gè)人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定沒(méi)有明確規定的，對銀行和個(gè)人應分別處以人民幣3萬(wàn)元和1000元以下的罰款。��
    第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。
    第四十一條 本細則自2007年 2月1日起施行。