為確保開(kāi)展境內個(gè)人直接投資境外證券市場(chǎng)試點(diǎn)順利實(shí)施，特制定本方案。

一、試點(diǎn)背景

　　開(kāi)展境內個(gè)人直接投資境外證券市場(chǎng)試點(diǎn)業(yè)務(wù)將進(jìn)一步拓寬個(gè)人境外投資渠道，有利于引導外匯資金有序流出，促進(jìn)國際收支基本平衡。同時(shí)，有利于內地和香港資本市場(chǎng)的共同發(fā)展，也是抑制通過(guò)非正常渠道投資香港證券市場(chǎng)行為的有力措施。
　　目前，開(kāi)辦境內個(gè)人直接投資境外證券市場(chǎng)試點(diǎn)業(yè)務(wù)的條件已基本具備。一是境內個(gè)人境外證券投資的意識和需求不斷增加。二是國家外匯儲備充足，境內個(gè)人能夠有比較充裕的外匯來(lái)源。三是香港證券市場(chǎng)比較成熟，且與國內經(jīng)濟發(fā)展關(guān)聯(lián)密切。四是天津濱海新區作為全國綜合配套改革試驗區，為金融改革和創(chuàng )新提供了良好的政策環(huán)境。因此，首選天津濱海新區，并通過(guò)中銀國際證券有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中銀國際）進(jìn)行試點(diǎn)，有利于積累相關(guān)風(fēng)險防范和監管的經(jīng)驗，為擴大個(gè)人對外證券投資做準備。

二、試點(diǎn)內容

　�。ㄒ唬┍驹圏c(diǎn)方案中“境內個(gè)人”是指持中華人民共和國居民身份證件的中國公民（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資者）。
　�。ǘ�）試點(diǎn)期間投資范圍首先為在香港證券交易所公開(kāi)上市交易的證券品種。
　�。ㄈ�）投資者應通過(guò)中銀國際辦理證券買(mǎi)賣(mài)和托管，并在中國銀行股份有限公司天津市分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津中行）開(kāi)立個(gè)人境外證券投資外匯賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)），辦理證券投資資金存管與清算。
　�。ㄋ模┩顿Y者以自有外匯或購匯進(jìn)行投資。該境外證券投資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券投資）項下購匯不受年度總額限制。

三、運作流程

　�。ㄒ唬╅_(kāi)戶(hù)
　　1．投資者憑本人有效身份證件在天津中行開(kāi)立個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)，該賬戶(hù)收入范圍是：本人境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)劃入的或購匯存入的證券投資資金、境外匯回的證券投資本金及收益；支出范圍是：用于證券投資及相關(guān)費用的支出、劃入本人境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)、結匯或經(jīng)外匯局批準的其他支出。
　　個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)不得存取外幣現鈔。
　　2. 中國銀行股份有限公司其他境內分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國銀行境內分支機構）與天津中行簽訂合作協(xié)議后，可辦理天津中行個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)見(jiàn)證開(kāi)戶(hù)及代收中銀國際證券代理賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請材料。
　　3. 投資者應在中銀國際開(kāi)立證券代理賬戶(hù)。天津中行負責中銀國際證券代理賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)文件的見(jiàn)證，并將申請材料轉交中銀國際。中銀國際根據天津中行轉來(lái)的材料按照香港特別行政區法律法規為投資者開(kāi)立證券代理賬戶(hù)。
　　4. 天津中行為投資者辦理證券投資項下開(kāi)戶(hù)及見(jiàn)證開(kāi)戶(hù)手續時(shí)，開(kāi)戶(hù)憑證應保存至關(guān)戶(hù)后五年。天津中行應盡快完善賬戶(hù)區分管理，并設立獨立的會(huì )計核算科目。
　�。ǘ�） 投資資金匯入
　　1. 以自有外匯投資的，應將投資資金劃入本人在天津中行開(kāi)立的個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)。購匯進(jìn)行投資的，應通過(guò)天津中行及中國銀行境內分支機構辦理，所購外匯應直接匯入個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)。售匯銀行應憑投資者提供的本人有效身份證件和天津中行個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)憑證辦理售匯。
　　天津中行應嚴格區分投資資金來(lái)源。從投資者本人境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)劃入的投資款，均視為自有外匯投資。
　　2. 證券投資項下購匯應通過(guò)個(gè)人結售匯管理信息系統辦理。售匯銀行應真實(shí)、準確、完整錄入相關(guān)信息，購匯種類(lèi)應填寫(xiě)“外匯理財”，并同時(shí)在備注欄標明“境外證券投資不納入年度總額”字樣，相關(guān)材料保存5年備查。
　�。ㄈ�） 交易及清算
　　1. 投資者進(jìn)行境外證券投資時(shí)，應在個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)或證券代理賬戶(hù)存有相應的資金或證券。中銀國際不得向投資者提供融資、融券、境外資金存取及證券轉托管服務(wù)。
　　2. 天津中行應憑中銀國際提交的投資者證券買(mǎi)賣(mài)明細清單逐日辦理投資者個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)資金收付，并與中銀國際進(jìn)行資金軋差交割清算。
　�。ㄋ模┩顿Y資金撤出及結匯
　　1. 以自有外匯投資的，其本金應劃回本人境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)，如需結匯，按照《個(gè)人外匯管理辦法》相關(guān)規定辦理。
　　投資收益及購匯投資的本金可劃回本人境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)，也可直接在個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)辦理結匯。在個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)直接結匯的資金不納入個(gè)人結匯年度總額，個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)資金結匯應按照《個(gè)人外匯管理辦法》相關(guān)規定辦理。
　　2. 投資者辦理投資收益及購匯投資本金結匯，其結匯后個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)余額應不低于以自有外匯投資的本金余額。天津中行為個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)資金結匯時(shí)，應通過(guò)個(gè)人結售匯管理信息系統辦理，真實(shí)、準確、完整錄入相關(guān)信息，結匯資金屬性應填寫(xiě)“證券投資”，同時(shí)在備注欄標明“境外證券投資不納入年度總額”字樣，相關(guān)材料應保存5年備查。
　�。ㄎ澹╆P(guān)戶(hù)
　　投資者申請關(guān)戶(hù)的，應先關(guān)閉在中銀國際開(kāi)立的證券代理賬戶(hù)，再關(guān)閉在天津中行開(kāi)立的個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)。個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)中的剩余外匯資金按照本方案第（四）條規定劃入本人境內個(gè)人外匯儲蓄賬戶(hù)或結匯。
　�。�六）反洗錢(qián)報告
　　天津中行和中國銀行( 6.21,0.11,1.80%)境內分支機構應按照《中華人民共和國反洗錢(qián)法》及中國人民銀行反洗錢(qián)有關(guān)規定報送相關(guān)資料。
　�。ㄆ撸﹪�際收支統計申報
　　1. 通過(guò)天津中行個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)對境外進(jìn)行證券投資所發(fā)生的跨境資金收付，申報主體為中銀國際。天津中行應按國際收支統計申報有關(guān)規定代中銀國際辦理國際收支統計間接申報。
　　2. 天津中行應按照《國際收支統計申報辦法》及其實(shí)施細則的有關(guān)規定，按附表3所列格式將證券投資行為引起的存量變動(dòng)進(jìn)行統計并上報國家外匯管理局天津市分局。
　�。ò耍﹫蟊斫y計及監管要求
　　1. 天津中行應于每月初三個(gè)工作日內向國家外匯管理局天津市分局上報相關(guān)業(yè)務(wù)統計報表（表樣見(jiàn)附件）。國家外匯管理局天津市分局于每月初五個(gè)工作日內報送國家外匯管理局。
　　2. 中銀國際應及時(shí)統計境內個(gè)人直接投資境外證券的相關(guān)信息，并通過(guò)天津中行向國家外匯管理局天津市分局報送大額、可疑交易情況。
　　3. 天津中行應在與中銀國際簽訂的業(yè)務(wù)合作協(xié)議中明確約定中銀國際應嚴格按照本方案的相關(guān)要求辦理境內個(gè)人直接投資境外證券業(yè)務(wù)。
　　4. 國家外匯管理局及其分支局應加強對天津中行及中國銀行境內分支機構辦理境內個(gè)人直接投資境外證券項下業(yè)務(wù)的監管，并定期或不定期開(kāi)展現場(chǎng)檢查。對違反本方案有關(guān)條款的行為，應按照《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規定進(jìn)行處理。

四、風(fēng)險控制

　�。ㄒ唬﹫猿滞顿Y者風(fēng)險自擔的原則。天津中行和中銀國際應加強投資者教育，充分向投資者揭示投資風(fēng)險，使投資者形成風(fēng)險自擔的意識。
　�。ǘ�）加強風(fēng)險控制，切實(shí)保障投資者的利益。天津中行和中銀國際應建立健全內部風(fēng)險控制制度，采取有效措施防范和控制風(fēng)險，保障投資者的合法權益。
　�。ㄈ�）確保外匯資金封閉運行。投資者證券投資跨境資金只能在天津中行和中銀國際之間收付，不得向第三方劃轉和在境外存取，防范境內外其他外匯資金混入證券投資資金跨境流動(dòng)。
　�。ㄋ模﹫猿终鎸�(shí)交易背景的原則。個(gè)人證券投資外匯賬戶(hù)資金應真實(shí)用于境外證券投資。證券交易資金交割清算，必須以實(shí)際買(mǎi)賣(mài)證券的交易清單為依據。
　�。ㄎ澹﹫猿脂F金現券交易的原則。境內個(gè)人直接投資境外證券，必須以在資金賬戶(hù)存有的足額外匯或在證券賬戶(hù)存有的足額證券為前提，嚴格杜絕融資融券和買(mǎi)空賣(mài)空。
　�。�六）嚴格匯兌管理。嚴格資金劃轉和結匯管理，防止投資者自有外匯通過(guò)此渠道規避個(gè)人結匯年度總額管理。