3月17日，財政部第54號令公布了《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），自2009年5月1日起施行。為便于大家理解《辦法》的有關(guān)內容，財政部有關(guān)負責人回答了記者的提問(wèn)。

　　問(wèn)：為什么要制定《辦法》？《辦法》的出臺有何意義？

　　答：《辦法》的出臺，旨在規范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為，促進(jìn)國有資產(chǎn)有序流轉，加強對轉讓行為的監督管理，促使公平、公正、公開(kāi)的交易，更好地通過(guò)市場(chǎng)機制，提高金融資源配置的效率，維護國有資產(chǎn)權益，防止國有資產(chǎn)的流失。其意義主要體現在以下四個(gè)方面：
　　一是加強金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理的需要。2008年10月出臺的《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》已將金融國有資產(chǎn)管理納入經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)的管理范疇。為全面落實(shí)金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理的職責，建立和完善相應的基礎管理制度，規范資產(chǎn)管理行為，維護國家所有者、經(jīng)營(yíng)者和使用者的合法權益，需要制定《辦法》。
　　二是完善金融國有資產(chǎn)管理鏈條、建立健全預防金融腐敗長(cháng)效機制的需要。國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權轉讓是國有資產(chǎn)管理的重要環(huán)節，三者的有機結合可以使國有資產(chǎn)的管理形成閉合的鏈條。2006年以來(lái)，財政部相繼出臺了金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記辦法和資產(chǎn)評估辦法。資產(chǎn)轉讓辦法的出臺標志著(zhù)管理鏈條中的幾個(gè)重要環(huán)節都做到了有法可依，有章可循�！掇k法》的出臺使金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓有了統一的工作原則和操作規范。這不僅有利于財政部門(mén)規范企業(yè)的行為，也有利于國有金融企業(yè)根據辦法完善內控機制，嚴格工作程序，堵塞工作漏洞，預防金融腐敗。
　　三是適應金融改革與發(fā)展的需要。隨著(zhù)金融體制改革的深化，國有金融企業(yè)重組改制中涉及資產(chǎn)轉讓的行為日益增多，交易金額不斷增大，許多原國有獨資金融機構已經(jīng)成為上市公司。針對國有金融企業(yè)資產(chǎn)轉讓實(shí)際操作中存在的一系列問(wèn)題，如非上市國有產(chǎn)權轉讓缺乏明確規定、轉讓價(jià)格確定缺乏依據、資產(chǎn)轉讓監管職責劃分不明確等，要根據新的形勢和要求，制定既能適應市場(chǎng)需要又能體現金融企業(yè)特點(diǎn)的資產(chǎn)轉讓辦法，規范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為，促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展。
　　四是指導地方財政部門(mén)開(kāi)展國有金融資產(chǎn)管理工作的需要。目前，金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理采用的是“統一政策、分級管理”的原則，為促進(jìn)地方財政部門(mén)切實(shí)履行國有金融資產(chǎn)監管職責，也需要我們盡快制定統一的轉讓辦法�！掇k法》按照“誰(shuí)出資，誰(shuí)負責”的原則，給予地方一定的自主權，由地方財政部門(mén)負責管理地方出資國有金融企業(yè)的轉讓行為，并根據當地實(shí)際情況，制定實(shí)施細則和操作辦法�！　�

　　問(wèn)：《辦法》體現了哪些原則？

　　答：在制定《辦法》的過(guò)程中，著(zhù)力體現以下原則：
　　一是公平、公正、公開(kāi)原則。要促進(jìn)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓的公開(kāi)交易，充分利用市場(chǎng)的力量，減少轉讓過(guò)程中可能出現的道德風(fēng)險。
　　二是規范管理原則。通過(guò)制定《辦法》，著(zhù)重從厘清產(chǎn)權轉讓渠道、規范轉讓程序入手，保護國有出資人合法權益，而不是通過(guò)行政審批來(lái)確定具體的轉讓價(jià)格和受讓方。
　　三是統一政策，分級管理原則。把地方國有金融企業(yè)股東轉讓上市公司股份的審核權限下放給地方財政部門(mén)，做到“誰(shuí)出資，誰(shuí)負責”�！　�

　　問(wèn)：《辦法》對轉讓行為的規范管理主要體現在哪些方面？

　　答：《辦法》對金融企業(yè)國有資產(chǎn)的定義、轉讓渠道、轉讓方式、轉讓程序等方面進(jìn)行了規范和明確。
　　一是根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》中對企業(yè)國有資產(chǎn)的定義（企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權益），將《辦法》規范的國有資產(chǎn)定義為股權資產(chǎn)，即“金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級人民政府及其授權投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權益�！�
　　二是從流通性質(zhì)入手，明確轉讓渠道。金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓和上市公司國有股份轉讓。其中，非上市國有產(chǎn)權的轉讓由轉讓方在產(chǎn)權交易機構中進(jìn)行，公開(kāi)披露轉讓信息，征集意向受讓方，并根據不同情況采取拍賣(mài)或招投標的形式公開(kāi)競價(jià)產(chǎn)生轉讓價(jià)格；上市公司股份的轉讓在證券交易系統中進(jìn)行，轉讓方可根據轉讓股份的比例選擇交易系統撮合和大宗交易的方式進(jìn)行，轉讓價(jià)格為市場(chǎng)價(jià)格。
　　三是對轉讓程序進(jìn)行了規范。以非上市企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓為例，企業(yè)在事前決策程序中，要制定轉讓方案，并按照內部決策程序交股東大會(huì )、董事會(huì )或者其他決策部門(mén)審議；在轉讓實(shí)施中，要做好資產(chǎn)評估等基礎性工作，依托產(chǎn)權交易機構公開(kāi)披露轉讓信息；在轉讓行為生效后，要及時(shí)辦理交易結算、產(chǎn)權變動(dòng)登記等手續。

　　問(wèn)：為什么《辦法》要求金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓?xiě)�以產(chǎn)權交易機構和證券交易系統為主要方式？

　　答：《辦法》規定，金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓?xiě)�以產(chǎn)權交易機構和證券交易系統為主要方式。其中，非上市國有產(chǎn)權的轉讓在產(chǎn)權交易機構中進(jìn)行；上市公司股份的轉讓在證券交易系統中進(jìn)行。主要原因是這兩種交易方式都是公開(kāi)的，是防止交易不透明、不公開(kāi)、不規范、不公正的有效方式。非公開(kāi)交易的弊端在于，一是交易信息不公開(kāi)、不透明，在轉讓過(guò)程中容易出現暗箱操作、違規操作；二是在轉讓過(guò)程中協(xié)議定價(jià)，沒(méi)有市場(chǎng)發(fā)現價(jià)格的機制，缺乏判斷轉讓價(jià)格合理性的客觀(guān)依據；三是大量的場(chǎng)外交易還容易產(chǎn)生地域和行業(yè)的人為分割，不利于金融國有資產(chǎn)的有序流轉；四是缺乏統一的市場(chǎng)監督和制約機制，容易出現侵蝕國有權益的行為。
　　此外，近年來(lái)產(chǎn)權交易機構和資本市場(chǎng)的發(fā)展和規范也為金融國有資產(chǎn)公開(kāi)交易提供了保障。一是北京、上海、天津和重慶四大產(chǎn)權交易機構已經(jīng)做到了聯(lián)合信息發(fā)布平臺，統一了交易規則。這不僅可以使非上市國有產(chǎn)權的轉讓更加便捷，交易成本更低，也有利于相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調和監管；二是股權分置改革以后，從流通性質(zhì)上看，國家股、國有法人股和社會(huì )公眾股已經(jīng)沒(méi)有區別，轉讓方可以直接利用證券交易系統轉讓上市公司股份。

　　問(wèn)：既然《辦法》要求要通過(guò)產(chǎn)權交易機構和證券交易系統公開(kāi)轉讓金融國有資產(chǎn)，為何還要保留直接協(xié)議轉讓的方式？

　　答：《辦法》規定，國家有關(guān)規定對受讓方有特殊要求或控股公司內部資產(chǎn)重組需要及其他特殊原因，經(jīng)國務(wù)院批準或者財政部門(mén)批準后，轉讓方可以采取直接協(xié)議轉讓方式轉讓國有資產(chǎn)。主要是考慮到兩點(diǎn)：一是金融作為重點(diǎn)行業(yè)，為了保證國家對金融行業(yè)的絕對控制力，有時(shí)不宜采用公開(kāi)進(jìn)場(chǎng)交易的方式轉讓國有產(chǎn)權，避免國有持股比例下降；二是當國有金融企業(yè)集團內部對下屬子公司進(jìn)行戰略重組時(shí)，為降低交易成本，也可采用直接協(xié)議轉讓的方式進(jìn)行。
　　由于協(xié)議轉讓缺乏公開(kāi)競價(jià)的過(guò)程，轉讓價(jià)格不能達到最大化，因此從保護國有出資人合法權益角度出發(fā)，《辦法》嚴格控制直接協(xié)議轉讓行為。

　　問(wèn)：《辦法》明確財政部門(mén)是金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓的監督管理部門(mén)，請問(wèn)財政部門(mén)如何在轉讓過(guò)程中履行監督管理職責？

　　答：財政部門(mén)將從規范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為、維護國有資產(chǎn)出資人合法權益、促進(jìn)國有金融資產(chǎn)有序流動(dòng)、優(yōu)化資源配置的目標出發(fā)，按照《辦法》的規定，對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓行為進(jìn)行監督管理。財政部門(mén)將對重要的或重大的項目轉讓進(jìn)行審核，例如，國有金融企業(yè)轉讓一級子公司的產(chǎn)權，涉及重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大產(chǎn)權轉讓?zhuān)�產(chǎn)權轉讓將導致所持金融公司控股權發(fā)生轉移，等等。
　　為加強金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓的監督管理，在轉讓基礎工作方面，將按照資產(chǎn)評估、產(chǎn)權登記等基礎工作的要求，對報經(jīng)財政部門(mén)審核的轉讓事項和相關(guān)材料進(jìn)行認真審核；在交易監管方面，對轉讓信息是否公開(kāi)披露，交易方式選擇是否恰當，是否按照規范的工作程序進(jìn)行交易等方面進(jìn)行監管。對轉讓過(guò)程中發(fā)生的各類(lèi)與《辦法》規定不符的行為，將及時(shí)糾正和查處。
　　此外，財政部門(mén)還將借助會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、產(chǎn)權交易機構、財務(wù)顧問(wèn)、法律事務(wù)所等社會(huì )中介機構的力量，分別負責確定轉讓價(jià)格參考依據、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開(kāi)競價(jià)、提出書(shū)面意見(jiàn)等工作，并明確相應的法律責任，維護市場(chǎng)的公正和公平，充分利用各方力量做好金融國有資產(chǎn)轉讓監管工作。