中國保監會(huì )今天通報了對安華農業(yè)保險股份有限公司一系列違法違規問(wèn)題的處罰，安華農險董事吳術(shù)、鄭萬(wàn)起以及副總經(jīng)理鄭克國等被責令撤換。據悉，這是保監會(huì )稽查局自去年11月成立以來(lái)，在綜合檢查中查處的第一起大案。
    “今年年初，稽查局就在綜合檢查中發(fā)現了安華農險的問(wèn)題，啟動(dòng)了調查。查了好幾個(gè)月，調查人員非常細致，都下到村里了，核對該公司的保單和賠付情況�！敝�情人對中國青年報記者說(shuō)。
    保監會(huì )今天發(fā)布的通報顯示，安華農險存在諸多問(wèn)題：未經(jīng)批準投資股票，且造成嚴重損失；財務(wù)數據和償付能力報告不真實(shí)；違規投資設立保險業(yè)以外的企業(yè)；未經(jīng)核準推舉董事履行董事長(cháng)職責；向保監會(huì )報送虛假報告、文件和資料；以關(guān)聯(lián)借款違規運用資金；費用支出不真實(shí)，存在虛假發(fā)票報銷(xiāo)問(wèn)題；虛增實(shí)收資本；重大事項未按規定向保監會(huì )報告；法人治理缺失；業(yè)務(wù)管理不規范。
    安華農險是為政府代辦政策性業(yè)務(wù)的全國性農業(yè)保險公司，也是保監會(huì )農業(yè)險新模式4家試點(diǎn)企業(yè)之一，總部設在吉林省長(cháng)春市，于2004年12月30日正式開(kāi)業(yè)。該公司由吉林糧食集團公司、通化鋼鐵集團公司、吉林鎳業(yè)集團有限責任公司、吉林物華集團公司、吉林市鑫投信用擔保公司等7家股東發(fā)起設立，注冊資本金4．1億元人民幣。
    通報中最令人關(guān)注的是安華農險“財務(wù)數據和償付能力報告不真實(shí)”。

    安華償付能力受質(zhì)疑

    保監會(huì )網(wǎng)站上發(fā)布處罰通報時(shí)，北京延慶富香民奶牛場(chǎng)場(chǎng)長(cháng)吳來(lái)鎖正在外奔波�！鞍踩A出事了嗎？這個(gè)對我們有什么影響？”接到記者的電話(huà)，他問(wèn)。
    就在8月初，奶牛場(chǎng)一頭奶牛產(chǎn)后死亡，另外一頭因患腸炎死亡。由于今年5月續保了安華農險，吳來(lái)鎖趕緊給經(jīng)辦人員打電話(huà)報案�！氨ｋU公司的人隨后就來(lái)了，照了相，也勘察了，但到現在還沒(méi)有理賠。安華出了事，我們還能拿到賠償嗎？我們交的保費怎么辦？”吳來(lái)鎖提出了一連串疑問(wèn)。
    2008年，吳來(lái)鎖首次投保安華農險。當年死亡30多頭奶牛，報案后7天之內完成了勘察、理賠。今年4月和5月，吳來(lái)鎖分兩次為奶牛場(chǎng)的1000多頭奶牛續保了安華農險的奶牛疾病死亡險。每頭奶牛保費105元，總保費10多萬(wàn)元。
    吳來(lái)鎖告訴記者，他所在的香營(yíng)鄉，周邊還有幾個(gè)奶牛場(chǎng)都購買(mǎi)了安華農險的奶牛疾病死亡險。
    保監會(huì )今天通報的內容，與吳來(lái)鎖這樣的投保人關(guān)系最密切的就是“財務(wù)數據和償付能力報告不真實(shí)”。
    所謂償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。資本充足性及償付能力監管是保險監管最重要的內容之一，監管機構要求保險人擁有的資本或剩余資本超出其負債。對償付能力的監管，其宗旨就是維護像吳來(lái)鎖這樣的被保險人的利益。
    安華農險的一系列違法違規操作，恰恰隱瞞了其真實(shí)的償付能力。
    通報顯示，安華農險吉林分公司將從吉林省財政廳和吉林銀行借入的應當計入負債項目的款項3．4億元，通過(guò)一系列會(huì )計手段，使得該公司上報保監會(huì )的2008年4季度償付能力報告因此虛增認可資產(chǎn)3200萬(wàn)元（按80％認可），少計認可負債2．05億元。
    其次，安華農險通過(guò)名門(mén)電力投資吉恩鎳業(yè)股票178.2256萬(wàn)股，由于將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農險2008年1至3季度償付能力報告虛增認可資產(chǎn)1．72億元（按投資資產(chǎn)賬面價(jià)值的95％認可）。
    保監會(huì )在今天的通報中并未提及安華農險真實(shí)的償付能力到底如何，安華農險違規遭處罰對被保險人的影響目前尚無(wú)法判斷。保監會(huì )新聞處一位工作人員表示，對于此案，保監會(huì )目前還沒(méi)有進(jìn)一步的消息發(fā)布。記者未能聯(lián)系上安華農險對此發(fā)表評論。
    償付能力不足并不意味著(zhù)保險公司無(wú)法繼續履行保險合約。一位保險界人士認為，由于安華農險有吉林省當地政府的背景，即便償付能力因此出現嚴重問(wèn)題，最后政府也應該會(huì )出面承擔一定責任。目前，安華農險擁有100多個(gè)分支機構，業(yè)務(wù)遍及多個(gè)省份，2007年保費收入超過(guò)14億元。
    “不是說(shuō)安華農險跟中國人民保險公司一樣，都是政府辦的保險公司嗎？怎么會(huì )出那么大的問(wèn)題？”吳來(lái)鎖說(shuō)。

    違規炒股導致巨虧

    保監會(huì )對安華農險違法違規處罰的第一項原因，就是“未經(jīng)批準投資股票，且造成嚴重損失”。據悉，因違規投資股票被保監會(huì )處罰還極為罕見(jiàn)。
    保監會(huì )今天發(fā)布的行政處罰決定書(shū)顯示，2007年10月，安華農險在未取得保監會(huì )批準的股票投資資格情況下，委托其股東吉林名門(mén)電力實(shí)業(yè)集團公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“名門(mén)電力”）購買(mǎi)另一股東吉林昊融有色金屬集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“吉林昊融”）下屬上市公司吉林吉恩鎳業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“吉恩鎳業(yè)”）非公開(kāi)發(fā)行股票178.2256萬(wàn)股，損失數額巨大。
    通報說(shuō)，安華農險通過(guò)名門(mén)電力投資吉恩鎳業(yè)股票應于2007年末按股票市價(jià)計價(jià)核算增加可供出售金融資產(chǎn)及資本公積2439.91萬(wàn)元，但公司計價(jià)核算增加了交易性金融資產(chǎn)和公允價(jià)值變動(dòng)損益，導致虛增2007年度收益、多計2008年度損失。2008年吉恩鎳業(yè)股價(jià)持續下跌，但安華農險未對“交易性金融資產(chǎn)”的公允價(jià)值變動(dòng)進(jìn)行會(huì )計處理，直至12月30日賣(mài)出全部股票，該行為導致安華公司2008年1至3季度末分別虛增資產(chǎn)和凈資產(chǎn)3552.04萬(wàn)元、1．02億元和1．36億元。
    根據《保險公司償付能力報告編報規則第4號：委托投資資產(chǎn)》的規定，安華農險的股票投資不應確認為認可資產(chǎn)，由于將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農險2008年1至3季度償付能力報告虛增認可資產(chǎn)1.72億元（按投資資產(chǎn)賬面價(jià)值的95％認可）。
    2007年吉恩鎳業(yè)向吉林昊融增發(fā)股票價(jià)格為每股18.75元，隨后股市即經(jīng)歷了一波持續一年的大跌。至2008年12月30日安華農險出清其持有的吉恩鎳業(yè)股票時(shí)，當天收盤(pán)價(jià)跌至10元。
    投資股票導致巨虧，此后又將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農險通過(guò)此舉在“賬目”上提高了其償付能力充足率。

    安華農險路走偏了

    作為保監會(huì )確定的農業(yè)險新模式4家試點(diǎn)企業(yè)之一，安華農險的主營(yíng)業(yè)務(wù)應該是農業(yè)保險，承擔的使命是探索農業(yè)保險新模式。
    但通報顯示，除違規投資股票外，2008年3月,安華農險財務(wù)部還以公司文件《關(guān)于投資成立吉林省安華信息技術(shù)有限公司的決議》為依據，在沒(méi)有領(lǐng)導簽批的情況下，全額出資100萬(wàn)元，于3月10日（營(yíng)業(yè)執照日期）設立吉林省安華信息技術(shù)有限責任公司。
    “從通報的情況看，證實(shí)了此前業(yè)界對安華農險‘不務(wù)正業(yè)’的傳聞�！币晃槐ｋU界人士說(shuō)。
    在2006年，剛剛成立兩年的安華農險曾意圖借殼錦州六陸上市，并做了大量投入，但遭到保監會(huì )否決。據媒體報道，當時(shí)保監會(huì )叫停安華農險的上市計劃，主要理由就是其上市計劃與公司當時(shí)的發(fā)展狀況不符，并且偏離了探索農業(yè)保險的初衷。
    通報同時(shí)指出，安華農險法人治理缺失，業(yè)務(wù)管理也不規范。
    按規定，保險公司高管有人事變動(dòng)，必須報保監會(huì )審核備案。但2007年12月20日，宗國富辭去安華農險董事長(cháng)職務(wù)后，董事劉志強實(shí)際履行董事長(cháng)的職責至今，安華農險未以文件、決議的形式對劉志強予以任命，也未報保監會(huì )進(jìn)行核準。
    安華農險董事吳術(shù)在內蒙古百金納投資有限責任公司股東會(huì )議決議上的虛假簽名，涉嫌故意隱瞞重大關(guān)聯(lián)事項，以致安華農險向保監會(huì )報送的相關(guān)資料未披露股東吉林昊融與百金納的關(guān)聯(lián)關(guān)系。2008年1月,安華農險向保監會(huì )上報的《關(guān)于安華農業(yè)保險公司治理結構專(zhuān)項自查活動(dòng)的報告》，其中表述“公司各股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”等情形也與上述事實(shí)不符，屬于提供虛假的報告。
    今年5月，即有安華農險北京分公司部分員工以“創(chuàng )業(yè)員工”的名義舉報該分公司的種種混亂情形。安華農險北京分公司成立于2006年8月。
    一份給北京市農委的舉報材料稱(chēng)，自該分公司2007年6月開(kāi)始承辦北京市政策性農業(yè)保險項目以來(lái)，該公司個(gè)別領(lǐng)導采用欺騙各級政府、保監部門(mén)、內部員工的方式，公然進(jìn)行違法違規活動(dòng)。舉報內容包括：招聘員工時(shí)違反相關(guān)勞動(dòng)法規，惡意拖欠員工工資；個(gè)別領(lǐng)導編造假案，貪污農險賠款；貪污全市農險查勘費；假冒他人簽字，貪污員工工資等等。
    網(wǎng)上一份未經(jīng)證實(shí)的“信訪(fǎng)投訴辦理情況告知書(shū)”則顯示，北京市保監局也接到了類(lèi)似投訴并進(jìn)行了初步調查。記者注意到，這份告知書(shū)落款時(shí)間為今年8月13日，正是保監會(huì )稽查局對安華農險展開(kāi)全面調查期間。截至記者發(fā)稿時(shí)，未能聯(lián)系到北京市保監局相關(guān)負責人對此予以證實(shí)，亦未能聯(lián)系到安華農險相關(guān)負責人對此發(fā)表評論。
    對安華農險的違法違規行為，保監會(huì )除責令撤換該公司董事吳術(shù)、鄭萬(wàn)起以及副總經(jīng)理鄭克國等高管外，還給予該公司警告、限制除銀行存款以外的其他資金運用范圍6個(gè)月、罰款80萬(wàn)元的處罰，該公司原董事長(cháng)宗國富、董事劉志強、財務(wù)部經(jīng)理劉慧萍等人給予警告處分，通報批評原總經(jīng)理周建輝，并限期安華農險對所存在的問(wèn)題進(jìn)行整改。
    保監會(huì )在通報中指出，依法合規經(jīng)營(yíng)是促進(jìn)保險業(yè)持續健康發(fā)展的重要保障，也是各保險公司應履行的義務(wù)。
    針對保險公司違規投資，保監會(huì )還開(kāi)出了另一張罰單。據通報，2007年7月至2008年6月期間，永安產(chǎn)險違規購買(mǎi)11只無(wú)擔�？赊D換公司債券。
    保監會(huì )決定對永安產(chǎn)險作出罰款人民幣20萬(wàn)元，限制投資可轉換公司債券6個(gè)月（現有可轉換公司債券只準賣(mài)出，不準買(mǎi)入）的行政處罰。