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| 2007-10-24 安國章 來(lái)源:《市場(chǎng)報》2007-10-24 第14版 |
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到過(guò)荷蘭的人，都對荷蘭人住房留下深刻印象。有媒體指出，在歐洲，住房保障搞得最好的是荷蘭，其做法是：鼓勵高收入家庭建房；推動(dòng)中等收入家庭買(mǎi)房；幫助低收入家庭租房。
長(cháng)期以來(lái)政府在住房市場(chǎng)中扮演了決定性的角色。早在1901年，荷蘭就出臺了《住房法》，并明確規定，政府應為公共住房建設提供補貼和制定建筑規范；1974年又頒布了《租房與補貼白皮書(shū)》，強調住房政策的目標就是為低收入階層提供合適的住房。
荷蘭政府的主要做法，首先是為解決住房嚴重短缺問(wèn)題成立住房協(xié)會(huì )，向中低收入家庭提供低租金住房，政府給住房協(xié)會(huì )補貼。
第二是執行住房貸款擔保政策。荷蘭全國有3種擔�；穑阂�、社會(huì )住房擔�；�，二、中央住房基金，三、住房貸款擔�；�。
第三是稅收優(yōu)惠。荷蘭是個(gè)人所得稅率很高的國家，在住房稅收方面，國家采取住房貸款利息免征所得稅。這就是說(shuō)，貸款額度越大，個(gè)人所得稅的免稅額就越大，這一政策無(wú)形中鼓勵了高收入家庭建房。
另外，為了最大限度地消除各種風(fēng)險，荷蘭把人壽保險引入住房金融領(lǐng)域，通過(guò)人壽保險為銀行提供保險。因荷蘭執行住房貸款利息和人壽保險收入免征所得稅政策，荷蘭金融機構推出了把人壽保險和抵押貸款捆綁在一起銷(xiāo)售的做法。借款人貸款后只按月償還貸款利息，而不需要償還貸款本金，但要購買(mǎi)一份與抵押貸款期限相同、本金數額相等的人壽保險，保費直接打入貸款利息由借款人按月支付。貸款到期后，借款人所購買(mǎi)的人壽保險也到期，保險收入正好還清貸款本金。這種貸款工具對借款人來(lái)說(shuō)可最大限度地享受免稅政策，而人壽保險公司還可得到額外保險分紅。對金融機構來(lái)說(shuō)，因借款人在貸款的同時(shí)還購買(mǎi)了人壽保險，如果貸款人因突發(fā)事件喪失還款能力，由保險公司代貸款人償還貸款，從而極大地降低了貸款風(fēng)險。目前荷蘭大約八成以上住房貸款采用這種貸款形式。
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