針對國資委近日發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監管的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監管通知》），國務(wù)院國資委有關(guān)負責人就出臺《監管通知》的有關(guān)情況回答了記者提問(wèn)。

審慎開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)

　　記者：請介紹一下《監管通知》出臺的背景。

　　負責人：2004年中航油新加坡公司事件發(fā)生后，國資委對中央企業(yè)從事的高風(fēng)險業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了全面摸底調查和清理整頓，多數中央企業(yè)能夠按照國資委的有關(guān)工作要求，審慎經(jīng)營(yíng)，規范操作，嚴格管控，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
　　但也有少數中央企業(yè)對金融衍生工具的杠桿性、復雜性和風(fēng)險性依然認識不足，存在僥幸和投機心理，貿然使用復雜的場(chǎng)外衍生產(chǎn)品，違規建倉，風(fēng)險失控。特別是國際金融危機以來(lái)，國際大宗商品價(jià)格、匯率和利率波動(dòng)幅度不斷加大，個(gè)別企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨額浮虧，嚴重危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)和國有資產(chǎn)安全，造成不良影響。
　　為進(jìn)一步加強中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監管，督促中央企業(yè)建立有效的風(fēng)險防范機制，實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)，國務(wù)院國資委根據中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)情況以及市場(chǎng)監管狀況，在多方征求中央企業(yè)和有關(guān)監管部門(mén)意見(jiàn)的基礎上研究制定了《監管通知》。

　　記者：出臺《監管通知》的目的是什么？

　　負責人：金融衍生工具是企業(yè)穩定收益、對沖風(fēng)險、參與國際市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)與競爭的有效工具，但同時(shí)也是一把“雙刃劍”，濫用或運用不當則會(huì )放大風(fēng)險，甚至造成災難性后果。
　　出臺《監管通知》的主要目的：一是要求中央企業(yè)對已經(jīng)開(kāi)展的所有金融衍生業(yè)務(wù)包括期貨、期權、遠期、掉期及其組合產(chǎn)品（含通過(guò)銀行購買(mǎi)境外機構的金融衍生產(chǎn)品），進(jìn)行全面徹底清理，并于2009年3月15日前向國資委書(shū)面報告清理情況。
　　二是要求企業(yè)審慎開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，對企業(yè)已經(jīng)開(kāi)展或擬開(kāi)展的金融衍生業(yè)務(wù)提出明確規定和具體要求，切實(shí)有效管控風(fēng)險。
　　三是要求從事金融衍生業(yè)務(wù)企業(yè)建立定期報告制度，并與國資委建立日常工作聯(lián)系。
　　四是明確管理責任，對違規經(jīng)營(yíng)或發(fā)生重大損失的將依法追究相關(guān)責任人的責任。

六方面加強業(yè)務(wù)監管

　　記者：請介紹國資委對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)的監管要求。

　　負責人：《監管通知》對中央企業(yè)從事金融衍生業(yè)務(wù)提出了具體監管要求：一是要求企業(yè)嚴格執行審批程序，明確企業(yè)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)必須得到企業(yè)董事會(huì )或類(lèi)似決策機構批準，對于國家規定必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準許可的業(yè)務(wù)，應得到有關(guān)部門(mén)批準，并強調集團總部要進(jìn)行集中統一管理，并負責向國資委報備有關(guān)情況。
　　二是要求企業(yè)嚴守套期保值原則，禁止投機。要求企業(yè)選擇與主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)、符合套期會(huì )計處理要求的簡(jiǎn)單衍生產(chǎn)品，不得從事風(fēng)險及定價(jià)難以認知的復雜業(yè)務(wù)，并從經(jīng)營(yíng)品種、持倉規模、持倉時(shí)間等方面進(jìn)行規范，尤其對持倉規模進(jìn)行了嚴格控制。
　　三是要求企業(yè)切實(shí)有效管控風(fēng)險。要求企業(yè)制定專(zhuān)項風(fēng)險管理手冊，建立規范的授權審批制度，開(kāi)展第三方風(fēng)險評估，加強銀行賬戶(hù)和資金管理，進(jìn)行定期監督檢查。
　　四是要求企業(yè)規范業(yè)務(wù)操作流程。強調專(zhuān)門(mén)機構專(zhuān)業(yè)化操作，要求企業(yè)及時(shí)與交易對手核對，嚴格執行前、中、后臺職責和人員分離原則，慎重選擇代理機構和交易人員。
　　五是要求企業(yè)定期報告。主要分季度報告和年度報告，發(fā)生重大虧損等重大事項要求3個(gè)工作日內報告，建立周報制度。
　　六是依法追究損失責任。要求企業(yè)建立損失責任追究制度，加強對違規事項和重大資產(chǎn)損失的責任追究和處理力度。對于發(fā)生重大損失、造成嚴重影響的企業(yè)，在業(yè)績(jì)考核中予以扣分或降級處理。

責任認定著(zhù)重五方面因素

　　記者：請介紹國資委對中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)的責任認定工作。

　　負責人：對從事金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)生重大損失的企業(yè)或相關(guān)責任人，國資委將會(huì )同有關(guān)部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項審計調查，進(jìn)行責任認定，并依據《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》（國資委令第20號）追究相關(guān)責任人責任。
　　責任認定工作主要考慮以下因素：一是對須經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準才能開(kāi)展的金融衍生業(yè)務(wù)，企業(yè)是否得到批準；二是企業(yè)是否嚴格遵循套期保值原則對業(yè)務(wù)品種、規模、時(shí)間等進(jìn)行控制和管理，是否存在投機行為；三是企業(yè)是否建立了完善的內控機制和規范的操作流程，是否存在違規操作或管理混亂等問(wèn)題；四是企業(yè)對發(fā)現的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改，對發(fā)生重大浮虧業(yè)務(wù)是否及時(shí)采取有效應對措施進(jìn)行止損；五是企業(yè)是否全面、真實(shí)、及時(shí)上報金融衍生業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和虧損情況，是否存在虛報、隱瞞或其他不配合監管工作的行為。

逐步完善監管機制

　　記者：請介紹國資委對中央企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)下一步工作安排。

　　負責人：《監管通知》下發(fā)后，國資委將進(jìn)一步落實(shí)有關(guān)監管工作要求，逐步完善監管機制，主要從以下方面開(kāi)展工作：一是會(huì )同國家有關(guān)部門(mén)共同探索研究企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監管機制，加強政策銜接，形成監管合力。
　　二是對中央企業(yè)2009年3月15日上報的清理報告進(jìn)行分析匯總，督促企業(yè)對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步完善內控機制和風(fēng)險管理體系。
　　三是啟動(dòng)資產(chǎn)損失責任追究工作。會(huì )同有關(guān)部門(mén)對少數業(yè)務(wù)規模較大、風(fēng)險較高、浮虧較多的企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項審計調查，并進(jìn)行責任認定和責任追究。
　　四是探索完善日常監管機制。對中央企業(yè)從事的金融衍生業(yè)務(wù)建立季報和年報制度，對發(fā)生重大損失、被強行平倉等重大事項的企業(yè)建立周報制度，對持倉規模和持倉時(shí)間等超過(guò)規定范圍的建立備案管理制度。