政策定性自相矛盾、沒(méi)有接入征信系統的資格、在全國層面沒(méi)有統一的發(fā)展規劃——試點(diǎn)８年來(lái)，小款公司在發(fā)展上，仍面臨著(zhù)諸多政策瓶頸，經(jīng)營(yíng)受到很大制約，發(fā)展處于不利地位。
政策定性自相矛盾
呼和浩特市金融辦副主任王宣等人說(shuō)，現行政策對小貸公司的定性是在工商部門(mén)注冊的一般工商企業(yè)，而非銀行業(yè)金融機構。但是按照法律，一般工商企業(yè)不能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。因此，當前對小貸公司的政策定性本身存在矛盾。
這種自相矛盾的定性，使小貸公司在經(jīng)營(yíng)、發(fā)展上處于不利地位。以稅收為例，小貸公司要按工商企業(yè)的稅率納稅，其中營(yíng)業(yè)稅、教育附加等稅費率為５．６５％，所得稅率為２５％。內蒙古金融辦主任李雅說(shuō)，為了支持小貸公司發(fā)展，內蒙古規定小貸公司開(kāi)業(yè)的前五年，享受１０％的所得稅地方留成部分先征后返政策，期滿(mǎn)后仍須全額繳納所得稅。
二是小貸公司的風(fēng)險撥備金得不到承認，不能像銀行業(yè)金融機構一樣享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。為了防范風(fēng)險，部分省份規定小貸公司必須計提風(fēng)險撥備金。其中內蒙古規定小貸公司要比照銀行的做法，按照貸款本金或利息的逾期天數，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五級，并分別按２％、１５％、５０％、７５％、１００％計提風(fēng)險撥備金，以做到貸款風(fēng)險全覆蓋。
銀行業(yè)金融機構享受先扣除風(fēng)險撥備金再繳納所得稅的政策。由于小貸公司是工商企業(yè)，所以計提的風(fēng)險撥備金得不到稅務(wù)部門(mén)承認，仍須繳納所得稅。西蒙小額貸款公司副總經(jīng)理王強說(shuō)，以該公司４．７億元的貸款余額計算，即便全部按２％計提風(fēng)險撥備金，產(chǎn)生的所得稅額仍有近１００萬(wàn)元。
東信公司執行總經(jīng)理孫德林說(shuō)，核算下來(lái)，東信公司成立以來(lái)已經(jīng)累計納稅４０００多萬(wàn)元，約占總收入的１８％。由于東信公司明年就不再享受所得稅地方留成部分先征后返的政策，該公司的稅負率還將上升。
多位小貸公司的負責人分析說(shuō)，小貸公司主要依靠股東的自有資金經(jīng)營(yíng)，貸款行業(yè)的風(fēng)險又高，如此高的稅負將影響行業(yè)的健康發(fā)展。另外，由于小貸公司的性質(zhì)是工商企業(yè)，在處置債權時(shí)，小貸公司不能與銀行業(yè)金融機構一樣享受處置債權的相關(guān)政策。
征信系統接入難
小貸公司經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，需要了解客戶(hù)的貸款、還款、擔保等信用信息。目前，中國人民銀行的征信系統只允許銀行、信用社等金融機構接入，由于小貸公司目前的定性不是金融機構，因此沒(méi)有接入征信系統的資格。
比如，內蒙古西蒙小額貸款公司副總經(jīng)理王強說(shuō)，公司成立近６年來(lái)，已經(jīng)累計服務(wù)了７０００多個(gè)客戶(hù)。為了防控風(fēng)險，公司在接到貸款申請后，必須派人到中國人民銀行在呼和浩特市等地的分支機構查詢(xún)征信信息。由于客戶(hù)太多，查詢(xún)頻繁，花費時(shí)間長(cháng)，影響了業(yè)務(wù)辦理效率。
其他一些小貸公司的負責人也認為，目前內蒙古有５００多家小貸公司，各家每天都在辦理業(yè)務(wù)，每家又有數百個(gè)乃至數千個(gè)客戶(hù)�，F在各家都得派人去人民銀行查詢(xún)信用信息，你來(lái)我往，效率太低，未來(lái)業(yè)務(wù)規模還將繼續擴大，這種對業(yè)務(wù)拓展的制約太大。
鄂爾多斯民間資本投資服務(wù)中心董事長(cháng)田永平說(shuō)：“為何民間借貸風(fēng)險高？管理難？目前征信系統主要在銀行業(yè)內部運轉，與新型金融組織，以及公安、法院、檢察院、工商、商會(huì )、企業(yè)和個(gè)人未建立起有效的信息溝通、共享機制，畫(huà)地為牢，與社會(huì )服務(wù)脫節。
缺乏統一發(fā)展規劃
目前小額貸款公司審批和管理，由各省級金融辦負責，處于各自為政、各自發(fā)展的狀態(tài)，在國家層面缺乏統一的發(fā)展規劃，相關(guān)發(fā)展政策和法規體系也不完善。
比如，目前小額貸款公司的管理權在各地省級金融辦，從小貸公司審批，到發(fā)展、監管政策制定，地方可以自主決定，一方面增加了管理的靈活性，另一方面，在小貸公司在全國層面缺乏統一規劃，行業(yè)布局不夠合理，發(fā)展、監管政策也缺乏一致性，不利于行業(yè)的長(cháng)遠健康發(fā)展。
以機構布局為例，據中國人民銀行公布的數據，截止到今年６月底，江蘇、內蒙古、遼寧、安徽四個(gè)省的小貸公司數量，都在４００家以上，而其他許多省份的小貸公司的數量卻很少，其中西藏只有４家，青海有３５家，海南有２４家，北京、天津、上海三個(gè)經(jīng)濟發(fā)達地區的小貸公司數量也分別只有５７家、８３家、９４家，這說(shuō)明小貸公司數量的多少，不僅僅是地方經(jīng)濟發(fā)展程度的原因，跟各地之間的發(fā)展力度、審批門(mén)檻、政策寬松程度等有直接關(guān)系。
此外，各地在制訂小貸公司發(fā)展規劃、監管政策上各自為政的問(wèn)題突出，給有效管理小貸公司發(fā)展帶來(lái)困難。比如，出于監管等形勢考慮，內蒙古從２０１１年下半年以來(lái)已經(jīng)暫停審批小貸公司。
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