北京證監局1月28日發(fā)布消息，該局近日召開(kāi)“轄區上市公司2021年年報監管工作會(huì )”。會(huì )上,北京證監局局長(cháng)賈文勤做了題為《認清形勢、歸位盡責,著(zhù)力提高北京上市公司2021年年報披露質(zhì)量》的講話(huà),北京證監局副局長(cháng)徐彬主持會(huì )議。北京轄區424家A股上市公司的董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)負責人,年審計機構項目負責人和質(zhì)控負責人,合計1850余人通過(guò)“北京上市公司網(wǎng)絡(luò )培訓系統”在線(xiàn)參會(huì ),實(shí)現轄區上市公司年報披露監管“全覆蓋”。

　　此舉旨在貫徹落實(shí)證監會(huì )關(guān)于上市公司2021年年報監管工作的決策部署,督促轄區上市公司高度重視年報編制及披露工作。

　　創(chuàng )新年報監管模式 2020年年報暴露四大問(wèn)題

　　會(huì )議強調,信息披露是資本市場(chǎng)的“生命線(xiàn)”,年報是反映上市公司總體情況的“晴雨表”。上市公司一方面要深刻認識年報披露的重要意義,通過(guò)真實(shí)、準確、完整、簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂的年報信息披露,有效發(fā)揮價(jià)值傳遞作用,構建良性的投融資關(guān)系,以此為契機全面總結、接受監督,實(shí)現可持續、長(cháng)周期健康發(fā)展。另一方面,要清醒認識資本市場(chǎng)監管新形勢,體會(huì )“穩字當頭”“改革攻堅”的深刻內涵,歸位盡責。

　　會(huì )議總結,2021年北京證監局創(chuàng )新年報監管模式,探索公司監管與會(huì )計監管“雙線(xiàn)協(xié)同”工作機制,聚焦重點(diǎn)、突破難點(diǎn),提高了監管質(zhì)效。重點(diǎn)審核轄區62家上市公司年報,在此基礎上制定現場(chǎng)檢查計劃,對上市公司開(kāi)展現場(chǎng)檢查46家次,對相關(guān)中介機構檢查20家次,啟動(dòng)立案程序6家次,下發(fā)行政監管措施99件。對審計機構違法違規行為下發(fā)行政監管措施17件,對審計機構立案調查1家次、進(jìn)入稽查程序1家次,首次要求1家審計機構重新出具審計報告,持續增強監管震懾。

　　會(huì )議指出,轄區上市公司2020年年報披露質(zhì)量較上年有所提升,但仍然暴露出一些新問(wèn)題、新情況。一是濫用會(huì )計判斷空間,粉飾報表情況突出。突出表現在會(huì )計處理不符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，收入、資產(chǎn)減值、費用等重點(diǎn)科目會(huì )計處理依據不充分、不準確。二是內控管理不到位,占用擔保問(wèn)題猶存。突出表現為資金占用、違規擔保問(wèn)題屢禁不止,對合作方信用及合同簽訂等情況關(guān)注不夠,存貨管理不到位等。三是對年報工作重視不夠,信息披露不充分。突出表現為基礎工作不扎實(shí)、部分內容照搬照抄、ESG信息披露不積極。四是專(zhuān)業(yè)能力欠缺,“把關(guān)”作用不顯著(zhù)。突出表現為專(zhuān)業(yè)判斷能力待提高,審計意見(jiàn)經(jīng)不起推敲,風(fēng)險導向應用不足,質(zhì)量復核程序不到位等。

　　守住“不披露虛假信息”底線(xiàn) 三方面做好2021年年度披露工作

　　會(huì )議要求,上市公司要落實(shí)年報披露的主體責任,審計機構要落實(shí)年保質(zhì)量的把關(guān)責任。一是高度重視、科學(xué)部署,著(zhù)力做好年報披露工作。強化“首都無(wú)小事、事事連政治”意識,承擔好政治責任,杜絕影響惡劣的財務(wù)造假等違法違規行為。強化敬畏法治理念,守住“不披露虛假信息”底線(xiàn)。強化履職盡責,深入學(xué)習近期各部委及證監會(huì )系統下發(fā)的年報監管相關(guān)文件,科學(xué)部署年報編制及審計工作。二是聚焦重點(diǎn)、不觸紅線(xiàn),做好重點(diǎn)領(lǐng)域信息披露。上市公司要聚焦退市新規,杜絕利用會(huì )計手法調節規避退市,不得虛增收入、突擊調解利潤、利用偶發(fā)業(yè)務(wù)增厚凈資產(chǎn)。聚焦公司治理及內部控制,盡快整改治理問(wèn)題,保持財務(wù)獨立性,嚴格履行公開(kāi)承諾。聚焦并購重組,確保交易合規、信披充分,充分披露交易持續進(jìn)展。三是敬畏專(zhuān)業(yè)、歸位盡責,做好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”。審計機構要提高風(fēng)險防控意識,守好原則底線(xiàn),防范因個(gè)別項目風(fēng)險影響全所持續發(fā)展,保持合理的職業(yè)懷疑,發(fā)表恰當的審計意見(jiàn)。發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢,把好發(fā)現重大問(wèn)題“第一關(guān)”,高度重視北京證監局下發(fā)的風(fēng)險提示函,主動(dòng)溝通匯報審計發(fā)現的重大問(wèn)題。

　　會(huì )議提出,上市公司年報披露涉及的各主體要歸位盡責,上市公司董事會(huì )秘書(shū)要把好年報“披露關(guān)”、財務(wù)負責人要把好年報“真實(shí)關(guān)”、審計機構要把好年報“質(zhì)量關(guān)”。

　　下一步,北京證監局將嚴格落實(shí)證監會(huì )統一決策部署,從年報監管入手,以上市公司及審計機構“關(guān)鍵少數”為抓手,督促把好年報“披露關(guān)”“真實(shí)關(guān)”“質(zhì)量關(guān)”,發(fā)揮合力推動(dòng)北京轄區上市公司年報披露質(zhì)量再上新臺階,為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展貢獻“北京力量”。

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