2月11日，證監會(huì )發(fā)布《境內外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監管規定》。為進(jìn)一步便利跨境投融資、促進(jìn)要素資源的全球化配置，推進(jìn)資本市場(chǎng)制度型開(kāi)放，證監會(huì )對《關(guān)于上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)的監管規定(試行)》(證監會(huì )公告〔2018〕30號)進(jìn)行修訂，修訂后名稱(chēng)定為《境內外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監管規定》，自發(fā)布之日起施行。

　　據介紹，本次修訂主要包括以下內容：一是拓展適用范圍，境內方面，將深交所符合條件的上市公司納入，境外方面，拓展到瑞士、德國；二是允許境外基礎證券發(fā)行人融資，并采用市場(chǎng)化詢(xún)價(jià)機制定價(jià)；三是優(yōu)化持續監管安排，對年報披露內容、權益變動(dòng)披露義務(wù)等持續監管方面作出更為優(yōu)化和靈活的制度安排。

　　證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人表示，此次修訂允許境外基礎證券發(fā)行人以新增股票為基礎證券在境內公開(kāi)發(fā)行上市中國存托憑證，允許境外基礎證券發(fā)行人采用市場(chǎng)化詢(xún)價(jià)機制確定發(fā)行價(jià)格。明確募集資金原則上應當用于主業(yè)，發(fā)行人可根據募集資金用途將資金匯出境外或留存境內使用。

　　在信息披露方面，境外基礎證券發(fā)行人財務(wù)報告根據財政部按照互惠原則認定與中國企業(yè)會(huì )計準則實(shí)行等效的會(huì )計準則(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“等效會(huì )計準則”)進(jìn)行編制的，不需要披露按照中國企業(yè)會(huì )計準則調整的差異調節信息。境外基礎證券發(fā)行人信息披露和持續監管要求，總體上實(shí)行與創(chuàng )新企業(yè)試點(diǎn)中境外已上市紅籌企業(yè)相同的標準。在年報披露方面，允許境外基礎證券發(fā)行人沿用境外現行年報在境內披露，在會(huì )計準則方面，對采用等效會(huì )計準則的境外基礎證券發(fā)行人，允許其采用根據等效會(huì )計準則編制的財務(wù)數據計算相關(guān)財務(wù)指標。在權益變動(dòng)及收購的信息披露義務(wù)等方面，按照境外投資者是否持有中國存托憑證進(jìn)行區分，持有中國存托憑證的應按照境內法律法規規定履行相關(guān)義務(wù)。

　　在涉及互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度方面，上述負責人表示，考慮到目前東向業(yè)務(wù)和西向業(yè)務(wù)仍有充足額度，維持現有互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)跨境資金總額度不變，東向業(yè)務(wù)總額度為2500億元人民幣；西向業(yè)務(wù)總額度為3000億元人民幣。開(kāi)展跨境轉換業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營(yíng)機構可在相關(guān)市場(chǎng)持有不超過(guò)等值5億元人民幣的現金和特定投資品種，以縮短跨境轉換周期、對沖市場(chǎng)風(fēng)險。后續視互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)運行情況和市場(chǎng)需求，對總額度和上述資產(chǎn)余額進(jìn)行調整。