自證監會(huì )部署IPO欺詐發(fā)行及信披違法違規專(zhuān)項執法行動(dòng)以來(lái)，首批進(jìn)入正式立案程序的6家公司登場(chǎng)了。在昨天下午召開(kāi)的證監會(huì )新聞發(fā)布會(huì )上，證監會(huì )新聞發(fā)言人張曉軍宣布，證監會(huì )稽查部門(mén)決定對IPO申報企業(yè)龍寶參茸及5家上市公司正式啟動(dòng)立案調查的行政執法程序。這其中，已有過(guò)闖關(guān)A股經(jīng)歷的龍寶參茸因涉嫌欺詐發(fā)行上榜，其此番沖擊參茸第一股的希望恐將生變。

　　>>發(fā)布

　　6家公司被立案調查

　　張曉軍介紹，從核查掌握的線(xiàn)索情況來(lái)看，相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實(shí)、不準確、不完整的重大嫌疑，主要包括八項內容。其中提及申請IPO的企業(yè)涉嫌在招股說(shuō)明書(shū)中虛假陳述，包括隱瞞重大擔保事項、不實(shí)披露公司治理及內控情況等。

　　昨天登場(chǎng)的6家公司中，除了龍寶參茸之外，其余5家均為上市公司。因此，龍寶參茸此次被調查的理由為涉嫌在招股說(shuō)明書(shū)中虛假陳述。

　　公開(kāi)信息顯示，早在2014年5月，龍寶參茸的身影就曾出現在證監會(huì )公布的IPO預披露名單中，無(wú)奈首次闖關(guān)無(wú)果。

　　兩年以后，龍寶參茸再度沖刺資本市場(chǎng)。今年6月3日，證監會(huì )網(wǎng)站公布了最新IPO預披露名單，龍寶參茸再次出現。然而伴隨著(zhù)公司因涉嫌欺詐發(fā)行被調查，闖關(guān)或再度生變。

　　除了龍寶參茸之外，其余5家上市公司分別存在重組標的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行、虛構營(yíng)業(yè)收入與利潤;涉嫌在進(jìn)行收購的相關(guān)披露文件中未披露重大債務(wù)和對外擔保事項，或未如實(shí)披露重組申報審核期間發(fā)生的重大事項;涉嫌虛構其境外子公司的業(yè)務(wù)及高額無(wú)形資產(chǎn)，沖銷(xiāo)母公司巨額財務(wù)虧損;涉嫌通過(guò)虛構應付款項或虛增其他應收款項抵銷(xiāo)業(yè)績(jì)下滑，進(jìn)行財務(wù)欺詐等事項。

　　>>解讀

　　違規根源在公司治理存缺陷

　　張曉軍表示，發(fā)行人、上市公司違規披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著(zhù)不法關(guān)聯(lián)交易、違規資金占用、惡性利益輸送等嚴重違法犯罪線(xiàn)索，違規披露的根源是公司治理存在缺陷、內部管理流程混亂、風(fēng)險內控流于形式、合規披露意識淡薄。

　　對于本次集中部署的6起案件，證監會(huì )稽查部門(mén)將在前期核查的基礎上，按照查處堅決、打擊有力、追責全面的目標依法查辦，對相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實(shí)、準確、完整進(jìn)行深入調查，同時(shí)對保薦、審計評估和法律服務(wù)等中介機構的執業(yè)行為是否勤勉盡責進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現涉嫌違法違規問(wèn)題，立即啟動(dòng)正式立案調查程序。

　　相關(guān)

　　證監會(huì )對內幕交易案作出處罰

　　證監會(huì )對內幕交易及短線(xiàn)交易等違法行為同樣保持高壓態(tài)勢。近日，又有兩宗內幕交易案和短線(xiàn)交易案被查實(shí)，相關(guān)人員收到了證監會(huì )的罰單。

　　在一宗內幕交易案中，李某、鄭某是凱撒文化擬收購杭州某科技有限公司100%股權事項這一內幕信息的知情人。周毅與內幕信息知情人李某、鄭某系朋友關(guān)系，在內幕信息敏感期內，周毅與李某、鄭某存在聯(lián)系，周毅使用多個(gè)賬戶(hù)持續交易“凱撒文化”股票，共獲利約34.5萬(wàn)元。為此，廣東證監局決定沒(méi)收周毅違法所得約34.5萬(wàn)元，并處以約34.5萬(wàn)元罰款。

　　在另外一宗內幕交易及短線(xiàn)交易案中，旗濱集團獨立董事周金明是旗濱集團《公司2015年半年度利潤分配預案》這一內幕信息的知情人。在內幕信息敏感期內，周金明于2015年8月21日控制使用“謝某瀅”賬戶(hù)買(mǎi)入“旗濱集團”31700股，獲利48674.10元。

　　與此同時(shí)，在2015年8月18日至2016年1月12日不到6個(gè)月的時(shí)間內，周金明利用其控制的“謝某瀅”賬戶(hù)交易“旗濱集團”，累計買(mǎi)入66700股，賣(mài)出63700股，余3000股未賣(mài)出，獲利為49251.43元(已扣除2015年8月21日買(mǎi)入旗濱集團股票的盈利)。

　　依據規定，湖南證監局決定沒(méi)收周金明內幕交易違法所得48674.10元，并處罰款48674.10元;對周金明短線(xiàn)交易的行為處罰款3萬(wàn)元。