個(gè)稅遞延商業(yè)養老保險試點(diǎn)將于5月啟動(dòng)，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關(guān)心的是，個(gè)稅遞延商業(yè)養老保險怎樣購買(mǎi)？有哪些稅收優(yōu)惠？產(chǎn)品靠譜嗎？記者就此采訪(fǎng)權威部門(mén)和業(yè)內人士，解答公眾關(guān)切。

　　個(gè)稅遞延商業(yè)養老保險的意思是，購買(mǎi)商業(yè)養老保險產(chǎn)品的保費支出部分對應的個(gè)人所得稅先不繳，等到領(lǐng)取養老金時(shí)再根據相應的稅率繳稅。

　　根據財政部等五部門(mén)發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)的通知》，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區先行試點(diǎn)，在試點(diǎn)地區取得工資薪金、連續性勞務(wù)報酬所得的個(gè)人以及個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

　　從投保流程來(lái)看，納稅人首先需要有一個(gè)用于歸集稅收遞延型商業(yè)養老保險繳費、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個(gè)人專(zhuān)用賬戶(hù)。該賬戶(hù)封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

　　納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產(chǎn)品，買(mǎi)完產(chǎn)品后，保險公司應開(kāi)具發(fā)票和保單憑證，中國保險信息技術(shù)管理有限責任公司建立的信息平臺出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項。

　　根據通知，納稅人按規定（退休、大病等）領(lǐng)取商業(yè)養老金時(shí)，由保險公司代扣代繳其應繳的個(gè)人所得稅。

　　根據通知，保費扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務(wù)報酬收入的6％和1000元孰低確定；賬戶(hù)資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養老金時(shí)，25％部分予以免稅，其余75％部分按照10％的比例稅率計算繳納個(gè)人所得稅。

　　上海一家養老險公司的年金業(yè)務(wù)總監給記者算了一筆賬，按照我國現行稅法，如果一位參保人每月應稅收入17000元，那他每月保費扣除限額為1000元，實(shí)施個(gè)稅遞延政策后他每月少繳個(gè)稅250元，一年少繳3000元。

　　還有許多人關(guān)心的是，買(mǎi)了相關(guān)產(chǎn)品后到退休時(shí)能領(lǐng)多少養老保險金？

　　中國銀行保險監督管理委員會(huì )也算了一筆賬，假設一位參保人從30歲開(kāi)始購買(mǎi)個(gè)稅遞延商業(yè)養老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復利3.5％，等60歲退休時(shí)，總共繳納保費36萬(wàn)元，但賬戶(hù)價(jià)值變成了61.8萬(wàn)元。通過(guò)精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。

　　采訪(fǎng)中，“1000元額度”成為業(yè)內人士關(guān)注的焦點(diǎn)。泰康養老董事長(cháng)李艷華認為，隨著(zhù)試點(diǎn)工作推進(jìn)和人民養老需求提升，稅延額度可能逐步做調整，以美國的“個(gè)人退休賬戶(hù)”為例，其推出時(shí)額度為每年1500美元，經(jīng)過(guò)6次調整達到5000美元，成為美國養老金資產(chǎn)持續增長(cháng)的主要來(lái)源。

　　在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點(diǎn)消息后非常興奮，但也表達了疑惑，“如何查詢(xún)投保信息？錢(qián)放在養老賬戶(hù)里安全嗎？”她的話(huà)代表了不少人的心聲。

　　“確保資金安全是產(chǎn)品設計的底線(xiàn)?！敝袊y行保險監督管理委員會(huì )有關(guān)負責人說(shuō)，中保信平臺將與稅務(wù)系統、商業(yè)保險機構和商業(yè)銀行對接，提供賬戶(hù)管理、信息查詢(xún)等基礎性服務(wù)，參保人可隨時(shí)查詢(xún)投保繳費、產(chǎn)品收益、保險公司收費等信息，防止銷(xiāo)售誤導。

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