近日，銀保監會(huì )公告對《商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理辦法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）公開(kāi)征求意見(jiàn)，《辦法》明確商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理內涵和業(yè)務(wù)范圍；確立負債質(zhì)量管理體系，包括組織架構、公司治理、內部控制、業(yè)務(wù)創(chuàng )新管理等十多個(gè)方面；提出負債質(zhì)量管理的“六性”要素，要求商業(yè)銀行合規開(kāi)展負債業(yè)務(wù)、加強負債質(zhì)量持續監測和分析；強化負債質(zhì)量相關(guān)監督檢查和監管措施，明確商業(yè)銀行向監管部門(mén)報告負債質(zhì)量管理情況的要求，以及負債質(zhì)量監管評價(jià)結果運用的范圍等。

　　實(shí)現商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展，讓商業(yè)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟，需要從系統論角度出發(fā)，統籌做好資產(chǎn)負債管理，努力實(shí)現資產(chǎn)負債總量適度增長(cháng)、結構不斷優(yōu)化、量?jì)r(jià)協(xié)調發(fā)展。在各界對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理有較多關(guān)注，并且資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理也取得較好成效的情況下，面對商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理的新形勢，需要總結提煉負債業(yè)務(wù)的管理評價(jià)標準，構建全面、系統的負債業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險控制體系，持續推動(dòng)商業(yè)銀行強化負債業(yè)務(wù)管理。

　　近年來(lái)，商業(yè)銀行負債發(fā)生較大變化。受金融脫媒等因素影響，在結構上的一個(gè)突出表現是存款占比明顯下降。同時(shí)，商業(yè)銀行的同業(yè)負債等占比在提高。

　　商業(yè)銀行負債結構變化的背后是風(fēng)險的變化。最明顯的是，存款作為商業(yè)銀行的核心負債，也是最主要的負債來(lái)源，其占比下降增大了銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理的難度。面對吸儲難度加大，部分商業(yè)銀行采用違規返利吸存、通過(guò)第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉存吸存、提前支取靠檔計息等違規手段吸收存款，增加了商業(yè)銀行自身負債成本的同時(shí)也擾亂了市場(chǎng)秩序，還埋下了風(fēng)險隱患。另一方面，同業(yè)負債本身單筆規模較大、易于導致集中度較高，其占比增加意味著(zhù)商業(yè)銀行之間的關(guān)聯(lián)更加密切，風(fēng)險容易在銀行業(yè)金融機構之間形成鏈式傳導，加大系統性金融風(fēng)險壓力。面對因為負債結構變化而導致的風(fēng)險變化，銀行自然需要強化其負債質(zhì)量管理。

　　不僅如此，強化商業(yè)銀行負債質(zhì)量管理也是深化金融供給側結構性改革、讓銀行業(yè)更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的應有之義。在金融供給側結構性改革中，深化利率市場(chǎng)化改革是一項重要內容。就存款而言，利率完全市場(chǎng)化之后，不僅商業(yè)銀行自身有應對競爭提高利率以吸收存款的內在動(dòng)力，各類(lèi)資管產(chǎn)品快速發(fā)展也將倒逼商業(yè)銀行不得不提高存款利率。這意味著(zhù)，隨著(zhù)利率市場(chǎng)化的深化，存款利率上升是大概率事件，也勢必增加商業(yè)銀行的負債成本。然而，商業(yè)銀行負債端成本增加的同時(shí)，資產(chǎn)端又要通過(guò)降低貸款利率等方式降低實(shí)體經(jīng)濟融資成本，同樣凸顯了商業(yè)銀行強化負債質(zhì)量管理的必要性。

　　《辦法》目前是公開(kāi)征求意見(jiàn)，商業(yè)銀行有必要認真研究，及早著(zhù)手，及時(shí)推動(dòng)落實(shí)方案工作。在這其中，圍繞中央提出的構建多層次銀行機構體系的要求，商業(yè)銀行既要符合監管要求，也要考慮自身情況，在合規的前提下尋求差異化策略。如相比之下，大型商業(yè)銀行更要突出以存款性負債為主的負債發(fā)展格局，充分發(fā)揮其產(chǎn)品、服務(wù)、渠道、科技等綜合性金融服務(wù)優(yōu)勢，以更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)，推動(dòng)存款繼續保持穩定增長(cháng)，將付息成本維持在合理適度水平；中小型商業(yè)銀行對同業(yè)負債依賴(lài)性相對較強，可以在這方面有更多的思考并采取相應舉措。