隨著(zhù)興業(yè)證券和西南證券相繼被立案調查，一場(chǎng)針對證券中介機構的監管風(fēng)暴已經(jīng)來(lái)襲。證監會(huì )新聞發(fā)言人鄧舸6月24日表示，近日，證監會(huì )專(zhuān)門(mén)部署了首次公開(kāi)發(fā)行(IPO)欺詐發(fā)行及信息披露違法違規執法行動(dòng)。證監會(huì )稽查部門(mén)對由金融監管部門(mén)、證券交易所、有關(guān)券商及中介機構、社會(huì )公眾及其他線(xiàn)索渠道發(fā)現的第一批違法違規線(xiàn)索已經(jīng)進(jìn)入執法程序。

　　他表示，證監會(huì )對信息披露違法違規的查處持續保持高壓態(tài)勢，但違規披露問(wèn)題依然突出。在IPO環(huán)節，包裝上市、披露不實(shí)乃至欺詐發(fā)行時(shí)有發(fā)生、屢禁不絕，主要表現為：一是發(fā)行人報送或披露的信息存在虛假記載，包括虛構業(yè)務(wù)，虛增資產(chǎn)、收入和利潤，變造甚至偽造產(chǎn)權證書(shū)和重要經(jīng)營(yíng)證照等。二是發(fā)行人報送或披露的信息內容不準確、依據不充分或者選擇性、夸大性披露，存在誤導性陳述。三是發(fā)行人報送或披露的信息存在重大遺漏，包括未披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，未披露股權結構的重大變化，未披露獨立性方面的重大問(wèn)題，未披露重大債務(wù)、違約或對外擔保等。四是發(fā)行人未按規定報送或披露信息，包括未及時(shí)披露生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大變化，未及時(shí)披露重大訴訟或仲裁進(jìn)展等。五是保薦機構及保薦代表人沒(méi)有盡到保薦工作職責，審慎核查不足，專(zhuān)業(yè)把關(guān)不夠，出具的保薦書(shū)存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。六是會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構等證券服務(wù)機構未勤勉盡責，制作、出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏或者違反業(yè)務(wù)規則執業(yè)。

　　據悉，此次執法行動(dòng)將統一部署、協(xié)調聯(lián)動(dòng)、持續推進(jìn)，全面覆蓋IPO各個(gè)環(huán)節，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實(shí)際控制人、中介機構等各類(lèi)主體，全面覆蓋不披露、不及時(shí)披露、虛假披露等各種違法行為。證監會(huì )將組織行政許可、日常監管、交易監控、信訪(fǎng)舉報等多個(gè)部門(mén)和環(huán)節，多渠道、寬口徑、大范圍、全覆蓋的查找線(xiàn)索、發(fā)現問(wèn)題、移交案件，絕不放過(guò)任何一條違法線(xiàn)索，絕不放過(guò)任何一個(gè)問(wèn)題企業(yè)，絕不放過(guò)任何一家失職機構，力圖通過(guò)以下工作措施發(fā)現一批問(wèn)題線(xiàn)索：一是分類(lèi)核查篩選。結合IPO企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查制度，針對信息披露風(fēng)險較大的項目集中展開(kāi)線(xiàn)索篩查;根據抽查工作情況，對內控不力、風(fēng)險較大的審計評估、法律服務(wù)等中介機構進(jìn)行專(zhuān)項核查。二是常規問(wèn)核審查移送。通過(guò)日常審核環(huán)節強化問(wèn)核，從嚴審查，從嚴把關(guān)，對發(fā)現的問(wèn)題，發(fā)現一起，移交一起。三是熱點(diǎn)跟蹤發(fā)現線(xiàn)索。密切關(guān)注市場(chǎng)輿情、新聞媒體、網(wǎng)絡(luò )傳媒對問(wèn)題企業(yè)的報道和揭露，追蹤挖掘各種財務(wù)造假線(xiàn)索。四是技術(shù)數據挖掘。廣泛收集各類(lèi)市場(chǎng)信息情報，通過(guò)稽查執法大數據系統和專(zhuān)門(mén)的財務(wù)分析工具，對歷史財務(wù)報表、媒體揭披問(wèn)題、市場(chǎng)關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行數據挖掘、量化擬合，不放過(guò)任何疑點(diǎn)。

　　鄧舸強調，本次執法行動(dòng)是證監會(huì )貫徹以信息披露為中心的監管理念，落實(shí)依法、從嚴、全面監管工作要求，加強對IPO各個(gè)環(huán)節、各類(lèi)主體、各種違法行為監管執法的重要工作部署，也是監管機關(guān)前期集中查處6家審計評估機構、嚴肅追究欣泰電氣及其中介機構違法責任、終止審查17家首發(fā)企業(yè)等一系列凈化IPO市場(chǎng)環(huán)境的又一舉措。證券市場(chǎng)的投融資活動(dòng)高度依賴(lài)真實(shí)、準確、完整的信息披露，IPO欺詐發(fā)行及虛假披露嚴重背離誠信原則，嚴重違反法律規范，嚴重損害投資者合法權益，是資本市場(chǎng)最為嚴重的三大證券欺詐行為之一，歷來(lái)是各國監管機構監管執法的主要領(lǐng)域。證監會(huì )本著(zhù)依法、從嚴、全面監管的原則開(kāi)展IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規專(zhuān)項執法行動(dòng)，目的就在于有效規范市場(chǎng)行為，凈化市場(chǎng)環(huán)境，維護市場(chǎng)秩序，進(jìn)而實(shí)現進(jìn)一步釋放市場(chǎng)活力，穩定市場(chǎng)預期，促進(jìn)市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性的作用，更好地服務(wù)于供給側結構性改革。希望各有關(guān)責任主體高度自律，充分警醒，自檢自糾，共同為資本市場(chǎng)長(cháng)期健康穩定發(fā)展做出努力。

　　來(lái)自證監會(huì )的最新數據顯示，截至2016年6月16日，中國證監會(huì )受理首發(fā)企業(yè)814家，其中，已過(guò)會(huì )116家，未過(guò)會(huì )698家。未過(guò)會(huì )企業(yè)中正常待審企業(yè)672家，中止審查企業(yè)26家。這意味著(zhù)，證監會(huì )本輪針對IPO欺詐發(fā)行以及信披違規的執法行動(dòng)，將涉及近700家企業(yè)。2013年初，證監會(huì )曾經(jīng)對在審IPO企業(yè)進(jìn)行過(guò)一次財務(wù)核查。從核查數字來(lái)看，后來(lái)有30%的在審企業(yè)選擇撤回材料，部分企業(yè)在撤回材料后，后來(lái)也未選擇重新上報。