“房貸利息抵個(gè)稅”是房奴可以期待的一大利好消息!

　　7月22日，中國財政學(xué)會(huì )副會(huì )長(cháng)兼秘書(shū)長(cháng)賈康在三亞出席會(huì )議時(shí)表示：個(gè)人所得稅可抵扣房貸已明確!賈康稱(chēng)，“中央要求的時(shí)間是1年左右，但今年可能趕不上了?？梢源_定的是，這種方案會(huì )在全國推廣?！?/p>

　　這可是個(gè)大事!一旦施行，會(huì )為有房一族省去一大筆錢(qián)!

　　隨后，賈康向媒體回應稱(chēng)，房貸利息抵個(gè)稅是他作為學(xué)者的一貫主張，但官方是否已經(jīng)明確尚不清楚。

　　但是綜合前兩日樓繼偉在G20提到，將義無(wú)反顧進(jìn)行個(gè)人所得稅和房地產(chǎn)稅制的改革。而房貸利息抵個(gè)稅也是個(gè)稅改革中大家關(guān)注的一個(gè)焦點(diǎn)，所以確有推行的可能性。不妨先了解一下這對我們的錢(qián)袋子究竟有多大影響?

　　賈康所說(shuō)的“個(gè)人所得稅可抵扣房貸”準確說(shuō)，應該叫“房貸利息抵扣個(gè)稅”，別被繞暈了，一句話(huà)講清：就是你每月的工資先扣去房貸利息再交稅。

　　還不明白?再說(shuō)的通俗易懂點(diǎn)，就是你繳個(gè)稅前，先把應還房貸利息的這部分扣除，然后再計稅，相當于你計稅部分變少，你就可以少繳稅。

　　最直接的影響就是降低了個(gè)稅負擔，從而達到變相降低月供負擔的效果。

　　先來(lái)說(shuō)說(shuō)大家最關(guān)心的問(wèn)題：能省多少錢(qián)呢?

　　亞太城市房地產(chǎn)研究院院長(cháng)謝逸楓表示，“對大部分人而言，這可以為個(gè)人節省房貸利息15%到45%的錢(qián)?！?/p>

　　可以肯定的是，這對于剛需購房者來(lái)說(shuō)是一項重大利好。但同時(shí)，它對購買(mǎi)高檔住宅且工資水平較高的人群減負效果更佳明顯!

　　我們舉兩個(gè)例子來(lái)說(shuō)明：

　　A先生是白領(lǐng)一族，假設他購買(mǎi)的是150萬(wàn)元的住宅，通過(guò)商業(yè)貸款按揭七成供30年，如果他選擇的是等額本息的還款方法，月均還款額約5573元，其中約2656元是利息支出。

　　假如按照他的稅前月收入為1.5萬(wàn)元計算，在扣除四金、稅基后應納稅1520元(以上海地區為例)。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，在其他條件不變的情況下，A先生每月將少繳稅約680元，相當于利息支出的25.61%。

　　B先生是企業(yè)高管，假設他在上海購買(mǎi)的是1300萬(wàn)元的住宅，通過(guò)商業(yè)貸款按揭五成供30年，同樣是等額本息的還款方法，月均還款額約34497元，其中約16442元是利息支出。

　　假如按照他的稅前月收入為15萬(wàn)元計算，扣除四金、稅基之后，應納稅51132元。但如果按揭貸款利息支出在稅前抵扣，B先生每月將少繳稅約7399元，相當于利息支出的45%。

　　由此可見(jiàn)，對于不同收入階層而言，房貸利息抵扣個(gè)稅的財富效應差異巨大。

　　房貸利息抵扣個(gè)稅可能導致貧富差距擴大

　　以目前中國房?jì)r(jià)，尤其是在一二線(xiàn)城市，能買(mǎi)得起房的人通常其收入也處于中高階層，而這一政策恰恰利好的是這部分人群，對于無(wú)房的低收入人群則沒(méi)有任何紅利。所謂不患寡患不均，長(cháng)此以往，可能會(huì )導致窮人越窮，富人越富。不信我們來(lái)看一個(gè)例子。

　　有人算了一筆賬，假如購買(mǎi)總價(jià)250萬(wàn)元的普通住宅，八成房款用商業(yè)貸款，貸20年，抵扣總利息近33萬(wàn)元;若購買(mǎi)1000萬(wàn)元的豪宅，六成房款用商業(yè)貸款，貸20年，抵扣額高達222萬(wàn)元左右。

　　這是什么概念?后者抵扣金額接近前者的總房?jì)r(jià)啊!等于替富人又省出了一套房子!

　　如果抵扣政策不加以細化限制，即便只購買(mǎi)一套房產(chǎn)，高收入階層得到的實(shí)惠顯然比中低收入家庭要多得多。因為涉及到多方利益，影響到收入的分配與調節，因此推行過(guò)程會(huì )遇到阻礙。

　　在美國，就有很多限制條件。比如房貸金額設立上限，房貸金額最高不超過(guò)100萬(wàn)美元。房貸利息抵扣也僅限于兩套房。再比如，對于個(gè)人收入高于某個(gè)限額后，收入越高獲得的房貸利息抵扣額將越少，以此來(lái)避免富人享有更大的房貸利息抵扣。

　　更重要的是，富人本身交納的個(gè)人所得稅就很多，他們買(mǎi)房也更多是出于投資目的，因而他們會(huì )非常樂(lè )意用房貸利息抵扣個(gè)稅，從而結余出更多的活錢(qián)投資樓市再抵扣一部分個(gè)稅，這就像是花出去的錢(qián)轉了一圈又回到自己手里。所以這一政策如果真的施行，很可能刺激房?jì)r(jià)的上漲，讓本來(lái)就無(wú)房的人們更加負擔不起，造成惡性循環(huán)。

　　房貸利息抵扣個(gè)稅容易引起高收入人群在房地產(chǎn)市場(chǎng)的又一輪投資行為。

　　據人民日報報道，房貸利息抵稅有可能造成樓市新一輪投機熱，使樓市運行偏離軌道。

　　一方面，房貸利息抵稅釋放出鼓勵貸款購房的信號，將影響多層次住房供應體系的穩定性。在同等居住條件下，如果房租不能抵稅，貸款利息可以抵稅，這無(wú)疑是引導消費者遠離租賃市場(chǎng)，可能會(huì )阻礙住房消費市場(chǎng)的結構優(yōu)化，人為加劇供需矛盾。

　　另一方面，現在不少城市取消了限購、限貸，高收入階層的貸款能力又較強，他們利用大量購置不動(dòng)產(chǎn)來(lái)避稅的可能性并非不存在。

　　實(shí)際上，早在1998年，上海為了應對亞洲金融危機對樓市的沖擊，就曾出臺過(guò)為期5年的個(gè)稅抵扣政策。政策實(shí)施后，雖然強力拉動(dòng)了樓市銷(xiāo)售，但也造成高收入人群大肆囤購中高端房產(chǎn)避稅，推動(dòng)樓市走向畸形高燒。本是“抽肥補瘦”的所得稅政策，反而加劇了收入分配差距，這是誰(shuí)也不想見(jiàn)到的。

　　不管怎樣，這項政策尚未完全敲定。為了避免馬太效應，政策制定的關(guān)鍵點(diǎn)在于：如何嚴格控制及細化抵扣政策，將這個(gè)政策的紅利嚴格限定在真正的購房者上而不是投資上。否則，這個(gè)政策就等于是用稅收，補貼有錢(qián)人炒房。