????據新華社報道，日前，國家外匯管理局通報了２５個(gè)外匯違規典型案例，嚴厲處罰企業(yè)虛構貿易背景逃匯、個(gè)人非法買(mǎi)賣(mài)外匯、銀行縱容虛假交易等外匯違規行為，總計處罰沒(méi)款達３３８５．５４萬(wàn)元人民幣。

????嚴懲的背后，折射出外匯管理部門(mén)加強監管、整頓市場(chǎng)亂象的決心，有力地防范了外匯市場(chǎng)的風(fēng)險，維護了金融外匯市場(chǎng)的穩定。

????企業(yè)虛構貿易逃匯　監管?chē)缹徍酥貞吞?/p>

????外匯交易真實(shí)、合法是外匯管理的基本要求，但總有不法企業(yè)往往挖空心思構造交易背景逃匯，導致外匯非法流出，造成跨境資金流動(dòng)風(fēng)險。

????通報顯示，２０１５年７月至９月，捷匯通（天津）貿易有限公司編造采購合同，虛構進(jìn)口貿易，以“預付貨款”名義對外支付４８２５．７８萬(wàn)美元，造成大額外匯資金非法流出。根據《外匯管理條例》規定，該公司被處以罰款６０６萬(wàn)元人民幣，成為此次通報中被處罰金最高的企業(yè)。

????通報案例中虛構貿易逃匯的企業(yè)不止一家，包括日照天橋、三錦石化、元捷貿易等在內的６家企業(yè)通過(guò)虛構轉口貿易進(jìn)行逃匯，共造成近８０００萬(wàn)美元的外匯非法流出，同樣受到監管部門(mén)的重罰。

????專(zhuān)家介紹，轉口貿易具有兩頭在外的特點(diǎn)，資金流在境內流轉，而貨物流不入關(guān)直接在境外交易。此類(lèi)貿易不會(huì )有海關(guān)報關(guān)單等證明，需要通過(guò)提單或倉單等商業(yè)單據證明貿易背景真實(shí)。因此，有不法企業(yè)利用偽造、變造的虛假單證，虛構轉口貿易辦理對外付匯或騙取貿易融資非法轉移境外。

????相關(guān)管理部門(mén)人士表示，外匯局為提升貿易便利化水平，不斷簡(jiǎn)化審核單證要求，但簡(jiǎn)化單證不是放棄真實(shí)性審核，一筆真實(shí)的貿易資金收付，必須有真實(shí)貨物流和資金流，否則將受到嚴厲查處。

????個(gè)人非法轉移資金　監管細申報明責任

????我國對于個(gè)人具有真實(shí)、合法需求的經(jīng)常項下個(gè)人購匯不予限制。但近些年，個(gè)人非法買(mǎi)賣(mài)外匯、向境外非法轉移資金的違法違規行為時(shí)有發(fā)生，不少人違規購買(mǎi)境外投資性保險、境外購房等，這迫使外匯管理部門(mén)進(jìn)一步細化個(gè)人購付匯申報內容，強化真實(shí)性審核，加大對個(gè)人違法違規行為的打擊力度。

????通報顯示，２０１４年９月至２０１５年９月，祝某為逃避監管，將１２９１．４萬(wàn)港元通過(guò)地下錢(qián)莊兌換并轉入境內本人人民幣賬戶(hù)，涉及金額１０３４．７４萬(wàn)元人民幣，構成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，被處罰款３６萬(wàn)元人民幣。

????個(gè)人非法轉移資金不僅會(huì )遭受金錢(qián)處罰，有時(shí)還將面臨牢獄之災。外匯局通報稱(chēng)，２０１３年１０月至２０１５年１１月，陳某等４人以本人及親戚朋友名義，辦理１００多張銀行卡，在澳門(mén)提取港元現鈔，再私下賣(mài)給當地商戶(hù)或賭場(chǎng)，涉及金額４．７６億元人民幣。陳某等４人不僅被處罰金３０萬(wàn)元人民幣，還因以非法經(jīng)營(yíng)罪被判有期徒刑３年至５年。

????此次通報的９名個(gè)人案件中，有６名個(gè)人通過(guò)地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯，其中最高處罰金額為１８１萬(wàn)元人民幣。

????個(gè)人違規行為往往帶有明顯的羊群效應，如不予以嚴懲將引發(fā)風(fēng)險。２０１７年初，在沒(méi)有改變現存法規要求的基礎上，外匯局進(jìn)一步細化個(gè)人購付匯申報內容，強化銀行真實(shí)性審核責任，進(jìn)一步明晰個(gè)人購付匯應遵循的規則和相應法律責任。

????相關(guān)管理部門(mén)人士表示，被確認拆分購匯、辦理可疑結售匯交易的個(gè)人，或被納入個(gè)人結售匯“關(guān)注名單”管理，這意味著(zhù)兩年內不再享有５萬(wàn)美元的個(gè)人便利化外匯額度。

????銀行把不好“關(guān)口”　責令停止相關(guān)業(yè)務(wù)

????銀行作為跨境資金流動(dòng)的重要渠道，應把好“關(guān)口”，但在利益面前，部分銀行把控不嚴、內控缺失，未能將真實(shí)性審核職責落到實(shí)處。

????通報顯示，２０１６年５月至７月，寧波銀行上海張江支行在企業(yè)提交的海運提單均為復印件，收貨人名稱(chēng)與該企業(yè)不一致，不能證明該企業(yè)擁有相關(guān)貨權和真實(shí)轉口貿易背景的情況下，未對轉口貿易及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審核，為該企業(yè)辦理轉口貿易付匯４筆，金額合計９２１７．６９萬(wàn)美元。監管部門(mén)不僅對該支行處以１００萬(wàn)元人民幣罰款，更責令其停止經(jīng)營(yíng)對公售匯業(yè)務(wù)１年。

????在通報中，寧波銀行、重慶農村商業(yè)銀行、恒豐銀行等多家銀行的分支機構被“點(diǎn)名”，并受到處罰。這些機構有的對企業(yè)提供虛假單證、重復使用單證等未進(jìn)行真實(shí)性審核，有的為企業(yè)辦理虛假轉口貿易購匯、配合企業(yè)非法套利，有的為企業(yè)辦理虛假貿易融資……

????更有甚者，有的銀行分支機構負責人和員工直接參與個(gè)人分拆購付匯。民生銀行三亞分行１６名行員出借個(gè)人購匯額度幫助該行負責人汪某及朋友購匯匯往境外賬戶(hù)，合計辦理１８筆購匯業(yè)務(wù)，金額８１．０８萬(wàn)美元，最終受到罰款１００萬(wàn)元人民幣，停止對私售匯業(yè)務(wù)１年的處罰，并對該行負責人汪某罰款５０萬(wàn)元人民幣，對相關(guān)責任人進(jìn)行責任追究。

????相關(guān)管理部門(mén)的人士表示，當下，部分銀行存在重業(yè)績(jì)輕合規、重資金風(fēng)險輕政策風(fēng)險的問(wèn)題，真實(shí)性審核形同虛設。作為跨境資金流動(dòng)的“把關(guān)人”，銀行應正確處理自身利益與外匯合規的關(guān)系，認真落實(shí)“展業(yè)原則”要求，進(jìn)一步提升外匯業(yè)務(wù)合規性水平。