NRA賬戶(hù)（非居民賬戶(hù)）本是銀行系統為了方便境外公司在境內業(yè)務(wù)結算而設立的，然而一些不法分子卻通過(guò)大量虛假注冊境外公司，將其作為資金非法跨境轉移的“綠色通道”。

　　記者從公安部經(jīng)濟犯罪偵查局獲悉，浙江金華市公安機關(guān)經(jīng)過(guò)長(cháng)達一年多時(shí)間的調查，偵破全國首例通過(guò)NRA賬戶(hù)（非居民賬戶(hù)）實(shí)施資金非法跨境轉移的“地下錢(qián)莊”案件，也是迄今為止中國警方查獲的涉案人數最多、涉案金額最大的非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件。截至目前，已查明涉案金額高達4100余億元，打掉規模以上買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪團伙8個(gè)。

　　日前，浙江省金華市蘭溪市人民法院公開(kāi)審理了該案。公訴機關(guān)對該團伙為首者趙某指控三宗罪，分別是非法經(jīng)營(yíng)罪、行賄罪以及對非國家工作人員行賄罪；對團伙其余成員均指控非法經(jīng)營(yíng)罪。

　　義烏商人香港注冊幾十家公司　數千億人民幣轉移境外

　　犯罪嫌疑人利用數十家境外公司在國內開(kāi)設的NRA賬戶(hù)跨境轉移人民幣超千億元，涉及的境內外賬戶(hù)多達850余個(gè)。在公安部、中國人民銀行和國家外匯管理局等多部門(mén)的協(xié)調配合下，警方最終鎖定犯罪團伙情況，并對事前確認的58名涉案嫌疑人實(shí)施抓捕。同時(shí)，銀行部門(mén)對3000余個(gè)涉案賬戶(hù)實(shí)施同步凍結。

　　“義烏宇富物流公司”——看到這個(gè)名字，絕大多數人會(huì )認為這是一家開(kāi)在浙江義烏市的公司。但事實(shí)上，這是義烏人趙某在香港先后注冊的數十家空殼公司之一。

　　2014年9月，中國人民銀行反洗錢(qián)監測中心發(fā)現趙某利用上述數十家境外公司在國內開(kāi)設的NRA賬戶(hù)跨境轉移人民幣超千億元，涉及的境內外賬戶(hù)多達850余個(gè)，主要涉及北京、廣東、寧夏、安徽、江西等省市。9月16日，公安部經(jīng)偵局、中國人民銀行反洗錢(qián)局、國家外匯管理局將該可疑交易線(xiàn)索交辦給浙江省公安機關(guān)。

　　“NRA賬戶(hù)是新生事物，國內居民并不常用，大多數辦案民警對此也不熟悉，因此我們專(zhuān)門(mén)邀請外匯管理部門(mén)的專(zhuān)業(yè)人員和銀行的金融專(zhuān)家，為辦案民警解答外匯知識、協(xié)助分析資金流向?！睍r(shí)任金華市公安局副局長(cháng)、專(zhuān)案組組長(cháng)俞流江介紹。

　　“在偵查中我們發(fā)現，趙某的反偵查意識極強，例如他在自己辦公地點(diǎn)周?chē)O置了9個(gè)攝像頭，可隨時(shí)通過(guò)手機進(jìn)行查看；其公司所有電子資料全部在移動(dòng)硬盤(pán)上操作，即插即用；為逃避打擊，一筆資金通常會(huì )經(jīng)過(guò)數十道拆分、合并的‘工序’才會(huì )最終流到境外。這大大增加了工作的難度?！睍r(shí)任金華市公安局經(jīng)偵支隊副支隊長(cháng)張輝說(shuō)。

　　經(jīng)過(guò)半個(gè)月的斗智斗勇，警方最終鎖定了趙某公司35名工作人員基本情況，并對依附在趙某團伙周?chē)氖┠?、楊某等其?個(gè)“地下錢(qián)莊”團伙進(jìn)行了查證，逐步查清了這些團伙的基本情況。

　　2014年12月15日上午，在公安部、央行的統一部署下，銀行部門(mén)對全國31個(gè)省、91家銀行的3000余個(gè)涉案賬戶(hù)實(shí)施同步凍結，警方對事前確認的58名涉案嫌疑人實(shí)施抓捕，并繳獲了大批銀行卡、U盾、電腦等作案工具?！巴瑫r(shí)凍結這么多賬戶(hù)，在全國范圍內沒(méi)有先例，但如果不能同時(shí)凍結，極有可能導致后續凍結的賬戶(hù)內資金被轉移至境外，這將嚴重影響打擊效果?！睆堓x說(shuō)。

　　“小收益”贏(yíng)取“大利潤”　130余萬(wàn)次交易匯成“洗錢(qián)大潮”

　　在銀監部門(mén)的協(xié)助下，警方調取了此次資金非法跨境轉移案中所有涉案賬戶(hù)的交易記錄，共涉及高達130余萬(wàn)次交易?！皬哪壳肮矙C關(guān)掌握的情況看，沿海地區的一些‘地下錢(qián)莊’開(kāi)始走上公司化運作的道路，具備相當的資金實(shí)力，搭建規模很大的資金對沖平臺，涉案金額屢創(chuàng )新高?！惫膊拷?jīng)偵局反洗錢(qián)處副處長(cháng)束劍平說(shuō)。

　　“如果我們將所有的130余萬(wàn)次銀行交易記錄全部打印出來(lái)，要耗費35000張紙，堆起來(lái)有3米高?！睆堓x說(shuō)。由于案情復雜、工作量大，金華警方專(zhuān)門(mén)從蘭溪市公安局抽調了80多名民警參與后續案情審訊和調查。通過(guò)近一年時(shí)間對這130余萬(wàn)次交易的梳理，一個(gè)龐大的非法兌換外幣網(wǎng)絡(luò )逐步清晰地顯現出來(lái)。

　　警方調查發(fā)現，趙某等人的主要作案手法是利用NRA賬戶(hù)的漏洞以及境外購匯沒(méi)有限制的特點(diǎn)，將人民幣通過(guò)NRA賬戶(hù)跨境轉移，在香港匯豐等銀行結匯后打給買(mǎi)家提供的賬戶(hù)。為了實(shí)現通過(guò)NRA賬戶(hù)轉賬的目的，趙某等人還在香港注冊了數十家空殼公司，專(zhuān)門(mén)雇人偽造虛假的交易合同，利用銀行管理審核不嚴的漏洞，將大筆人民幣跨境轉移。

　　“他們通常會(huì )在每周五的下午將數千萬(wàn)的資金刷入指定的POS機賬戶(hù)，再在下個(gè)禮拜一的上午將資金刷出，以此進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)?！鞭k案民警介紹。

　　還有一種方式是借助境內外賬戶(hù)，通過(guò)網(wǎng)銀操作，完成人民幣和美元的分開(kāi)單獨流轉，看似境內資金在境內流動(dòng)，境外資金在境外流動(dòng)，資金沒(méi)有發(fā)生物理性轉移，但通過(guò)境內外的“對敲”平賬的方式，實(shí)際上已經(jīng)達到了為客戶(hù)跨境轉移資金的目的。

　　“因為現在銀行對外匯的監管?chē)栏?，所以有很多人為了兌換方便，就來(lái)找我們。我們的生意信用度很高，可以在很短的時(shí)間內調集幾個(gè)億的資金?！鄙姘笀F伙之一的頭目楊某在接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，“有的同行到銀行大堂招攬生意，有的甚至還開(kāi)設了VIP包廂從事兌換業(yè)務(wù)，生意十分紅火。每次為客戶(hù)兌換外幣，收取的費用大概在千分之三至千分之五?！?/p>

　　從表面上看，這個(gè)費率并不算高，可是由于資金流動(dòng)量大，這樣的“小收益”卻為犯罪團伙帶來(lái)了巨額利潤。警方根據從楊某團伙電腦中提取到的電子會(huì )計賬，對該團伙每天通過(guò)交易美金和港元所得的利潤進(jìn)行了計算：2014年1月至10月，該團伙日常收益在5萬(wàn)以上，最多的一天竟達153萬(wàn)元；短短10個(gè)月內，就賺了2072萬(wàn)元。而這僅僅是依附在趙某團伙下多個(gè)洗錢(qián)團伙之一的非法收益。

　　“地下錢(qián)莊”造成重大損失　上下游犯罪更待深挖

　　當前我國的“地下錢(qián)莊”形勢十分嚴峻，社會(huì )危害性加深加重。據公安部副部長(cháng)孟慶豐介紹，“地下錢(qián)莊”不但成為非法集資、電信詐騙等直接侵害人民群眾財產(chǎn)利益的犯罪活動(dòng)轉移贓款和洗錢(qián)的工具，使大量經(jīng)濟損失難以追回，有的還被貪污腐敗分子利用，成為向境外轉移贓款的“幫兇”。此外，“地下錢(qián)莊”為暴力恐怖活動(dòng)提供資金轉移渠道，嚴重威脅國家安全。一些“地下錢(qián)莊”被利用于跨境轉移資金，使大量性質(zhì)不明的資金游離于國家金融監管體系之外，極易擾亂國內金融秩序，危及金融安全和宏觀(guān)調控政策的落實(shí)。

　　2015年4月以來(lái)，公安部會(huì )同中國人民銀行、國家外匯管理局等部門(mén)，組織開(kāi)展了打擊利用離岸公司和“地下錢(qián)莊”轉移贓款專(zhuān)項行動(dòng)，破獲了一大批重大“地下錢(qián)莊”、洗錢(qián)案件，　涉案金額達數千余億元。

　　“當前‘地下錢(qián)莊’違法犯罪形勢嚴峻，作案手段日益復雜，特別是網(wǎng)上銀行、第三方支付等，使資金轉移非常迅速隱蔽。危害全面加深加重?！惫膊拷?jīng)偵局反洗錢(qián)處處長(cháng)李明照介紹。

　　在剛剛偵破的“上海操縱期貨市場(chǎng)高燕案”，犯罪嫌疑人就是通過(guò)“地下錢(qián)莊”將近2億元的非法獲利轉移出境。而在福建福清市偵破的特大洗錢(qián)案中，警方發(fā)現某國字頭建設集團一下屬公司的總經(jīng)理占某和該公司駐沙特區域副總王某，將在境外貪污的300萬(wàn)美元，以境內外錢(qián)莊核數對沖的方式轉入國內。

　　在福建福清，以林玉蘭為首的犯罪團伙，使用收集來(lái)的身份證件在本地、外地多家銀行開(kāi)設大量賬號或借用、租用、購買(mǎi)賬號，操控著(zhù)數以千計的“人頭賬戶(hù)”進(jìn)行非法外幣、人民幣兌換業(yè)務(wù)?！拔覀兒茈y通過(guò)查詢(xún)賬戶(hù)信息找到犯罪分子的蹤跡，”福清市公安局經(jīng)偵大隊大隊長(cháng)張小勇無(wú)奈地表示，“有時(shí)候為了追查一筆資金的去向，偵查員要在全國好幾個(gè)城市飛來(lái)飛去，最后還往往是白跑一趟?！?/p>

　　“除了被犯罪團伙作為轉移贓款和洗錢(qián)的工具外，‘地下錢(qián)莊’的非法外匯交易還被不法分子作為進(jìn)行各類(lèi)新型犯罪的手段?！惫膊拷?jīng)偵局反洗錢(qián)處副處長(cháng)束劍平介紹，“在偵辦金華趙某案件過(guò)程中，專(zhuān)案組從資金流入手循線(xiàn)追蹤，深挖出多起隱藏在非法買(mǎi)賣(mài)外匯背后的下游犯罪?！?/p>

　　偵查人員在對交易對手身份進(jìn)行分析時(shí)發(fā)現，有多筆資金從銀川市財政局打入由犯罪嫌疑人潘某控制的公司賬戶(hù)，備注為“出口獎勵獎金”，金額高達2000余萬(wàn)元。這一反常情況引起了專(zhuān)案組的警覺(jué)，并立即安排力量對潘某等人加強審訊并到銀川等地落地查證，現已查明：自2013年以來(lái)，以潘某為首的犯罪團伙在寧夏銀川市注冊了12家貿易公司，在沒(méi)有真實(shí)貿易的情況下，通過(guò)深圳、大連、青島等地的報關(guān)行、貨運代理公司購買(mǎi)出口數據，由其名下公司報關(guān)出口，并向趙某購買(mǎi)外匯制造收匯假象，騙取寧夏政府出口獎勵3860萬(wàn)元。專(zhuān)案組以“詐騙罪”立案并逮捕3人。

　　此外，專(zhuān)案組還發(fā)現諸暨人俞某頻繁向趙某購買(mǎi)美金，且數額巨大。其中，符合“一進(jìn)一出”特點(diǎn)的交易就有38筆，合計2648萬(wàn)元。調查發(fā)現俞某的身份為諸暨市對外經(jīng)濟貿易公司某部門(mén)經(jīng)理。專(zhuān)案組順著(zhù)這條線(xiàn)索核查發(fā)現，俞某利用其公司身份做掩護，簽訂虛假購貨合同，虛構出口貿易并通過(guò)向趙某購買(mǎi)外匯制造收匯假象，自2012年1月以來(lái)，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1億余元，騙取出口退稅2000余萬(wàn)元。

　　反洗錢(qián)專(zhuān)家認為，在互聯(lián)網(wǎng)金融龐大的資金規模掩護之下，“地下錢(qián)莊”隱匿也更加方便，交易雙方的信息不對稱(chēng)機制也給“跨境洗錢(qián)”提供了方便；網(wǎng)絡(luò )交易破除了地域限制和時(shí)間限制的優(yōu)勢，也給追蹤增添了難度。所以公安機關(guān)在打擊“地下錢(qián)莊”犯罪的過(guò)程中，應當高度重視新型的金融業(yè)態(tài)，提前建立起系統的防范機制。