3月28日，由發(fā)改委、海關(guān)總署等33個(gè)部門(mén)聯(lián)合簽署的《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》正式發(fā)布。

　　備忘錄表示，針對走私、借海關(guān)謀取不正當利益、空殼企業(yè)、弄虛作假等等八種失信企業(yè)，多個(gè)部門(mén)將從工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、司法等多個(gè)領(lǐng)域予以聯(lián)合懲戒，其措施包括納入黑名單、降低信用評級、加強審核檢查等內容。聯(lián)合懲戒還拓展到自然人，并對部分自然人購買(mǎi)機票、出境予以限制。

　　同時(shí)，在當天召開(kāi)的“推進(jìn)進(jìn)出口信用體系建設”發(fā)布會(huì )上，海關(guān)總署副署長(cháng)李國表示，近期嚴打虛假貿易，對向海關(guān)申報進(jìn)出口信息弄虛作假，造成統計數據失真的企業(yè)，也要實(shí)施聯(lián)合懲戒。

　　據21世紀經(jīng)濟報道記者了解，作為中國資金外流的一個(gè)重要渠道，虛假貿易通過(guò)高報進(jìn)口等方式利用貿易賬戶(hù)將資金轉到國外，對國際收支、人民幣匯率帶來(lái)了極大的壓力，并對國內金融秩序和經(jīng)濟秩序造成了沖擊。而隨著(zhù)監管層嚴控資本外流措施的實(shí)施，這一現象已得到控制。

　　八類(lèi)企業(yè)將被列入失信“黑名單”

　　在3月28日的的國新辦新聞發(fā)布會(huì )上，李國表示，海關(guān)認定的失信企業(yè)主要有八種情形：一是有走私罪或者走私行為，二是一年內多次違反海關(guān)監管規定，三是拖欠應繳稅款和應繳罰沒(méi)款項，四是用虛假信息注冊登記搞“空殼企業(yè)”，五是被海關(guān)暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)，六是涉嫌走私違反海關(guān)監管規定且拒不配合海關(guān)進(jìn)行調查，七是假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義謀取不正當利益，八是弄虛作假，偽造企業(yè)信用信息。

　　李國介紹，針對失信企業(yè)，備忘錄從執法管理、市場(chǎng)準入等角度量化出39條懲戒清單，涵蓋工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、金融、環(huán)保、司法等多個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域。

　　聯(lián)合懲戒的具體措施包括納入黑名單(比如工商部門(mén)將有走私罪的失信企業(yè)列入黑名單)、降低信用評定(比如外匯管理部門(mén)的不予適用A類(lèi)企業(yè)管理，或者直接列為C類(lèi)企業(yè)管理)、加強審核檢查(比如海關(guān)、質(zhì)檢、環(huán)保等部門(mén)對失信企業(yè)提高查驗率或監管頻次)、限制性管理(比如公安部門(mén)阻止失信企業(yè)法定代表人、負責人出境)、懲戒參考(比如外匯管理部門(mén)的外匯額度核準)等。

　　商務(wù)部研究院國際市場(chǎng)研究所副所長(cháng)白明告訴21世紀經(jīng)濟報道記者，海關(guān)領(lǐng)域常見(jiàn)的失信行為主要包括以次充好、虛報品名、篡改海關(guān)的報關(guān)文件、報關(guān)文件與單證不符、檢驗證書(shū)不對、虛假貿易等。多個(gè)部門(mén)加大對這些失信行為的懲戒力度有利于建設公平公正公開(kāi)的市場(chǎng)經(jīng)濟秩序。

　　李國指出，此次行動(dòng)“聯(lián)合”二字非常重要，過(guò)去各部門(mén)對企業(yè)信用的管理多是各自為政，各自建立信用激勵和懲戒制度，但其作用十分有限;此次行動(dòng)則聯(lián)合了33個(gè)部門(mén)，覆蓋全國省、市、縣各行政層級，形成一個(gè)嚴密的信用管理網(wǎng)絡(luò )。失信信息通過(guò)全國信用信息共享平臺進(jìn)行數據交換，動(dòng)態(tài)更新，各部門(mén)即時(shí)納入日常管理，讓失信者“一處失信、處處受限”。

　　而國家發(fā)改委財政金融司負責人羅艷君表示，在失信聯(lián)合懲戒方面，發(fā)改委、稅務(wù)總局、工商總局等60多個(gè)部門(mén)已在稅收征管、工商監管等13個(gè)領(lǐng)域簽署了聯(lián)合懲戒備忘錄，此次簽署的《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》是第14個(gè)聯(lián)合懲戒合作備忘錄，也是聯(lián)合懲戒首次擴展到進(jìn)出口領(lǐng)域。

　　多部門(mén)嚴打虛假貿易

　　尤其值得注意的是，會(huì )議上提到了關(guān)于虛假貿易的情況。

　　李國表示，“近期針對虛假貿易的情況，根據去年12月30號與國家發(fā)改委、人民銀行、國家統計局等27個(gè)部門(mén)聯(lián)合簽署的《關(guān)于對統計數據領(lǐng)域嚴重失信企業(yè)及其有關(guān)人員開(kāi)展聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》，對向海關(guān)申報進(jìn)出口信息弄虛作假，造成統計數據失真的企業(yè)，也要實(shí)施聯(lián)合懲戒，以打擊虛假貿易行為?！?/p>

　　虛假貿易是資金外流的一條重要渠道。

　　北京師范大學(xué)金融研究中心主任鐘偉表示，在進(jìn)口時(shí)，國外供應商開(kāi)出高于實(shí)際貨值的發(fā)票，如果進(jìn)口商持有有效的進(jìn)口許可證，則可向貨幣當局申請用匯并將其匯出給國外供應商，由后者將發(fā)票與貨值的多付差額轉存入進(jìn)口者在國外的賬戶(hù)。這種利用貿易賬戶(hù)將資金轉到國外的行為，被稱(chēng)為高報進(jìn)口的資本逃避。

　　舉例來(lái)說(shuō)，一家內地公司從香港的合作伙伴或下屬公司以每件5美元的價(jià)格進(jìn)口10萬(wàn)件商品，支付50萬(wàn)美元貨款;然后把這批貨物以每件1美元的價(jià)格重新出口到香港，從香港公司獲得10萬(wàn)美元貨款。貨物回到了原處，但40萬(wàn)美元已流到境外。

　　目前，虛假貿易的重要途徑之一是在內地與香港之間。根據海關(guān)總署的數據，以美元計，2016年自香港進(jìn)口同比上升了32.4%;而同期來(lái)自香港特區政府統計處的數據卻顯示，香港輸往內地的出口貨值同比只上升了0.4%。

　　白明表示，前些年人民幣升值時(shí)，虛假貿易大都是多算出口，少算進(jìn)口;而在人民幣貶值的背景下，情形正好相反?！坝行┴浳飼?huì )出現香港一日游，同一個(gè)商品，上午運到香港，下午又運回來(lái)?！?/p>

　　實(shí)際上，目前中國已經(jīng)開(kāi)始收緊對企業(yè)跨境投資和資金外流的管控。去年12月，發(fā)改委、商務(wù)部、央行、外匯局四部門(mén)負責人表示，將加強對房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域出現的“非理性對外投資”的監管。

　　白明認為，遏制借道虛假交易進(jìn)行的資本外流很必要，這有利于規范國際收支、穩定人民幣匯率、規范金融秩序，防止外部波動(dòng)對國內金融秩序和經(jīng)濟秩序造成沖擊。

　　值得注意的是，今年前兩個(gè)月，香港特區政府統計處的數據顯示，香港對內地的出口同比增長(cháng)了10.6%，而海關(guān)總署的數據卻顯示，內地從香港的進(jìn)口下降了48.9%。白明表示，這或許意味著(zhù)上述情況已經(jīng)得到明顯遏制。